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企业无力支付票款会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 学堂用户_ph299470 发表的提问：
我公司有一笔应付账款5000元，因挂账多年，按照营业外收入处理了，会计分录：贷:应付账款--单位名字-5000,贷;营业外收入-无法支付的应付款5000元。这个分录对吗，如果分录是：借:应付账款--单位名字5000,贷;营业外收入-无法支付的应付款5000元呢。到底是借方正数还是贷方负数合适呢！
你好，借方正数和贷方负数都是可以的。
256楼
2023-03-23 14:57:00
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学堂用户_ph299470：回复答疑苏老师 贷方负数我个人认为是冲减了应付款的发生额，如果对方开的是增值税专用发票的话，税务局会不会认为是发票多开了，要求进项税转出，如果是借方正数的话，就是这个款对方不要了。我这样理解有没有道理呢
2023-03-23 15:24:35
学堂用户_ph299470：回复答疑苏老师 我个人认为借方正数会比较好一点
2023-03-23 15:37:34
答疑苏老师：回复学堂用户_ph299470你好，没有道理，只有损益类科目才需要原方向负数冲掉。
2023-03-23 16:04:03
学堂用户_ph299470：回复答疑苏老师 好的，非常谢谢
2023-03-23 16:33:20
答疑苏老师：回复学堂用户_ph299470不客气，祝工作顺利哦！
2023-03-23 16:43:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户z5tyit 发表的提问：
公司收到银行转来供电部门开具的增值税专用发票，发票上注明的电费为82000元，增值税税额为10660元，企业以银行存款付讫。2020-10-31，该企业经计算，本月应付电费82000元，其中生产车间电费60000，企业行政管理部门电费22000元。公司应编制如下会计分录（1）支付外购动力费（2）分配外购动力费
同学你好 1 借，应付账款82000 借，应交税费一应增一进项10660 贷，银行存款92660 2 借，制造费用60000 借，管理费用22000 贷，应付账款82000
257楼
2023-03-26 19:02:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 爱转角 发表的提问：
光伏能源公司，目前有个15万的电力接入设计评审钱没有付，应该怎样做会计分录啊
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
258楼
2023-03-26 19:19:10
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爱转角：回复邹老师 老师是没有付给对方的款
2023-03-26 19:34:29
邹老师：回复爱转角借；在建工程等科目 贷；应付账款
2023-03-26 19:52:13
爱转角：回复邹老师 那老师我们公司拍的宣传片又该记入哪个科目，是管理费用，应付账款吗
2023-03-26 20:12:10
邹老师：回复爱转角你好，通常是计入销售费用
2023-03-26 20:26:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.85w
引用 @ 繁荣的保温杯 发表的提问：
我想请教一下 公司垫钱为员工买工装 后期员工用支付宝支付工装钱 这个会计分录怎么写啊
单位的支付宝吗 借费用贷其他应付款 借其他应付款贷其他货币资金
259楼
2023-03-26 19:36:52
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繁荣的保温杯：回复郭老师 老师 领工装时的会计分录借费用贷周转材料可以吗
2023-03-26 20:10:04
郭老师：回复繁荣的保温杯你入库做了周转材料的可以
2023-03-26 20:20:12
繁荣的保温杯：回复郭老师 老师 像这种买回来直接发放给员工需要做入库么
2023-03-26 20:33:54
郭老师：回复繁荣的保温杯可以不用入库，直接做费用
2023-03-26 20:44:54
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 会计 发表的提问：
企业支付预付款的会计分录是，借预付账款，贷银行存款，收到货物时候支付全款，是借原材料，贷预付账款和银行存款吗？
你好是的，是你这样处理
260楼
2023-03-26 20:03:06
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蒋老师：回复会计理论上是这样处理的，但是建议付全款的时候银行存款再走预付账款过一遍，方便以后和公司查往来账
2023-03-26 20:26:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
个人给自己公司的支付宝转钱1000元，这个会计分录怎么做
借；其他应收款 贷；其他应付款等科目
261楼
2023-03-26 20:14:58
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 淺忆 发表的提问：
老师 想请教一下 公司垫钱统一为员工买工装 员工再用支付宝支付工装钱 这个会计分录应该怎么写啊
你好！ 1..购买 借：其他应收款 贷：银行存款
262楼
2023-03-27 14:29:58
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蒋飞老师：回复淺忆2.还钱 借：银行存款 贷：其他应收款
2023-03-27 14:51:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司打到支付宝公司的客户备付金1.54元 会计分录 怎样做
借；其他应收款 贷；银行存款
263楼
2023-03-27 14:47:52
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天天向上：回复邹老师 @邹老师：这个备付金支出后收不回来
2023-03-27 15:17:13
邹老师：回复天天向上那可以计入营业外支出
2023-03-27 15:29:35
洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 飞 发表的提问：
老师 我们是农村社区，这个钱在其它应付款里挂了5年了，其实是留在集体里的，现在想转入公积公益金，但钱早花完了，发了福利，都走了其它业务支出，我现在怎么能平了，会计分录咋做。钱是土地拆迁补偿款，村集体可以留下百分之二十
你好同学，这个钱是其他业务收入，之前没有转收入吧
264楼
2023-03-27 15:09:28
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.68w
引用 @ 胤礽太子 发表的提问：
7月18日乙企业支付7月11日商品的货款。根据业务编制会计分录。
你好，发票是7.11日收到的吗？借应付账款贷银行 乙企业这样做
265楼
2023-03-27 15:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 凤 发表的提问：
支付时无发票，后期按照实际消费开具发票，如何做会计分录
你好 支付，借；预付账款，贷；银行存款等科目 实际消费，借；管理费用等科目，贷；预付账款
266楼
2023-03-28 14:15:23
全部回复
凤：回复邹老师 当时收到职工伙食费挂的是其他应付款，支付用的是交来的伙食费，这时如何冲
2023-03-28 14:32:24
邹老师：回复凤你好，支付的时候 借；其他应付款，贷； 银行存款等科目
2023-03-28 14:56:21
凤：回复邹老师 支付时也是用的职工交来的伙食费
2023-03-28 15:07:41
凤：回复邹老师 没有发票可以做其他应付款吗
2023-03-28 15:30:45
邹老师：回复凤你好，这个只是代收代付，收到计入其他应付款贷方，支付计入其他应付款借方（代收代付发票是不会开给你单位的）
2023-03-28 15:44:22
凤：回复邹老师 购买的食材款从单位账上出去的钱，后期按照实际消费发票还是开给我单位了
2023-03-28 16:04:18
邹老师：回复凤你好，购买的食材款从单位账上出去的钱，当时收到职工伙食费挂的是其他应付款 你这个前后描述有些矛盾，到底是代收代付餐费，还是餐费就是你单位自己负担了
2023-03-28 16:27:36
凤：回复邹老师 收到单位职工的钱交到单位账户，购买食材时用交到账上的伙食费支付给供应商，供应商按照实际消费开具相关食材发票
2023-03-28 16:42:26
邹老师：回复凤你好，你单位支付给食材供应商的款项是超过了向职工收取的款项，还是刚好就等于向职工收取的款项？
2023-03-28 16:59:20
凤：回复邹老师 超了，超出部分从其他资金补助
2023-03-28 17:15:32
邹老师：回复凤你好 收到，借；银行存款，贷；其他应付款 支付，并取得发票 借；管理费用等科目（单位负担部分），其他应付款（个人负担部分），贷；银行存款
2023-03-28 17:34:27
凤：回复邹老师 支付是当月支出，发票是次月取得，不能合在一起做一笔分录
2023-03-28 18:01:15
邹老师：回复凤你好 收到，借；银行存款，贷；其他应付款 支付，借；其他应付款，预付账款，贷；银行存款 取得发票，借；管理费用等科目，贷；预付账款
2023-03-28 18:12:19
凤：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-28 18:26:23
邹老师：回复凤不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-28 18:39:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.68w
引用 @ N 发表的提问：
请问我们公司A是物流企业，老板另一个公司B也是做物流的，现在a跟一个物流平台签订合同，就是以这个物流平台的名义承包一个区域的运输服务，但是实际这个区域的运输服务是老板的B公司在做，并且每个月给这个物流平台充值也是B公司直接通过b付款，没有走A公司的公账，但这个物流平台每个月开票是开个了A，请问A收到这张发票要怎么做会计分录
你好，计入成本，然后给Ｂ开发票
267楼
2023-03-28 14:26:21
全部回复
N：回复朴老师 老师，请问为什么我们还要给B公司开具发票
2023-03-28 15:20:49
朴老师：回复N物流平台给你们Ａ开了发票那就是A收到了成本票，做了成本，那Ｂ公司的成本票就没有了
2023-03-28 15:43:22
N：回复朴老师 老师那a收到物流平台的发票是做借主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项 贷方应该计什么，A也没有把这个钱付出去，是B付给物流平台的
2023-03-28 16:08:37
朴老师：回复N其他应付款，然后给Ｂ付款就可以了，Ｂ算是受托付款的
2023-03-28 16:25:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大瑞苦学会计 发表的提问：
书上写的到期对方无力偿付时的会计分录是什么意思 怎么写出来的
就是那个票据到期之后，你没有钱去支付，如果说是银行帮你付了，就放到短期借款。
268楼
2023-03-28 14:32:46
全部回复
大瑞苦学会计：回复陈诗晗老师 贴现银行扣除到期值是什么意思
2023-03-28 15:25:41
陈诗晗老师：回复大瑞苦学会计到期值就是说，你那个票据到期的时候你应该收到的钱，这个贴现银行就会把这一部分钱直接扣掉。
2023-03-28 15:47:20
大瑞苦学会计：回复陈诗晗老师 那也应只借了银行19800不是吗
2023-03-28 16:07:55
陈诗晗老师：回复大瑞苦学会计2万，那你是按照总共的金额来扣的呀。
2023-03-28 16:20:34
大瑞苦学会计：回复陈诗晗老师 那这个短期借款的意思就乙现没钱给甲  但是甲已经提前从银行把钱拿出来了  相当于借了银行钱  是这个意思吗   那借了的钱不应该是19800吗
2023-03-28 16:42:22
陈诗晗老师：回复大瑞苦学会计你票面金额是2万，为什么只有一万九千八呢？我请问你。
2023-03-28 17:06:39
大瑞苦学会计：回复陈诗晗老师 就是为什么第三个分录没有考虑贴现的财务费用问题
2023-03-28 17:20:19
陈诗晗老师：回复大瑞苦学会计你那个贴现不管对方收不收到，钱都是你自己应该承担的，那么你那个人家扣都是按照下面挣个2万扣除
2023-03-28 17:48:39
大瑞苦学会计：回复陈诗晗老师 好吧  知道了老师
2023-03-28 18:06:53
陈诗晗老师：回复大瑞苦学会计嗯嗯，祝你学习愉快。
2023-03-28 18:21:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 暖心 发表的提问：
商业承兑汇票到期,以银行存款支付票据款88500的会计分录怎么做
你好 借；应付票据 贷；银行存款
269楼
2023-03-28 14:44:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 虚心的萝莉 发表的提问：
老师，生产加工型企业会计分录列什么科目？比如企业生产加工，票面值500万，一般纳税人，缴纳税率是13%，用银行存款支付，编制会计分录怎么编？
您好，您说的票面值就是发票上的价税合计金额是吗，您这是什么发票，专用发票还是普通发票
270楼
2023-03-29 13:50:38
全部回复
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