故意的金鱼：回复佟老师 小车加油呢

佟老师：回复故意的金鱼小车加油的目的是为了什么

故意的金鱼：回复佟老师 快递费是什么科目

佟老师：回复故意的金鱼借：管理费用-快递费

故意的金鱼：回复佟老师 好的，谢谢老师

佟老师：回复故意的金鱼不客气，祝您学习愉快！

邹老师：回复爱笑的流沙管理费用-办公费，祝你学习愉快

宁静：回复王雁鸣老师 金额是21400元，我计入了制造费用，按月计提折旧，可以吗？

王雁鸣老师：回复宁静您好，如果入了制造费用，不用按月计提折旧了。如果记入固定资产的话，可以按月进行折旧的。

宁静：回复王雁鸣老师 老师:究竟应该计入哪个科目更合理。

王雁鸣老师：回复宁静您好，建议记入长期待摊费用-地坪费，之后再分摊比较好。

宁静：回复王雁鸣老师 环氧地坪计提折旧年限是几年?

王雁鸣老师：回复宁静您好，一般情况下，如果记入长期待摊费用的话，按3年平均摊销即可。如果记入固定资产的话，按20年也行，按10年也行。

宁静：回复王雁鸣老师 谢谢老师！

王雁鸣老师：回复宁静您好，不客气。

宁静：回复王雁鸣老师 老师:先计入长期待摊费用，第二个月转入制造费用，按月计提折旧，对吧？但是转入制造费用的二级科目是什么呢？

王雁鸣老师：回复宁静您好，是的，按月分摊处理。借：制造费用-长期待摊费用摊销，贷：长期待摊费用-地坪费。

宁静：回复王雁鸣老师 老师:付款时:借:长期待摊费用-地坪费 贷:银行存款 下个月计提折旧时:借:制造费用-长期待摊费用地坪摊销费 贷:长期待摊费用-地坪费 是这样吗？

王雁鸣老师：回复宁静您好，是的，是这样的。

宁静：回复王雁鸣老师 老师:计提工资和发放工资的分录怎么做？

王雁鸣老师：回复宁静您好，按以下分录做。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

宁静：回复王雁鸣老师 老师:每月结转成本，折旧的分录怎么做？

王雁鸣老师：回复宁静您好，结转成本的分录，借：主营业务成本，贷：库存商品。计提折旧的分录，借；管理费用-折旧费等科目，贷；累计折旧。

宁静：回复王雁鸣老师 老师:环氧地坪折旧年限几年?

王雁鸣老师：回复宁静您好，按10年吧。

宁静：回复王雁鸣老师 老师:厂房是租赁的，环氧地坪的金额是21400

王雁鸣老师：回复宁静您好，按租赁期摊销，或者折旧也可以的。

宁静：回复王雁鸣老师 老师:环氧地坪折旧年限为10年，我不理解，为什么会这么长时间？

王雁鸣老师：回复宁静您好，如果记入固定资产，可选10年吧，也不一定要10年，因为预计可以使用10年，所以可选择10年。

宁静：回复王雁鸣老师 老师:我先计入长期待摊费用，然后转入制造费用，按月计提折旧，您说，计入制造费用，折旧年限为几年呢？

王雁鸣老师：回复宁静您好，那按三年，或者按租赁期限的年数都行。

月白_朵朵：回复李爱文老师 全部计入二级科目，开办费？

李爱文老师：回复月白_朵朵是的，就是这属于筹建期的科目，都记入这个科目，你可以设三级科目（如果费用多的话）

月白_朵朵：回复李爱文老师 三级科目设置什么

李爱文老师：回复月白_朵朵可以根据费用的性质再设三级科目，当然这样核算麻烦，可以全部放在这个管理费用——开办费就行了

月白_朵朵：回复李爱文老师 什么时候算正式营业

李爱文老师：回复月白_朵朵取得第一笔收入为正式营业

夏花花：回复小锁老师 直接计入周转材料吗？比如支付工程项目费怎么指定现金流

小锁老师：回复夏花花您好，计入周转材料，作为收到其他与经营有关的现金流

v人鱼朵朵v：回复玲老师 全部都是吗！

玲老师：回复v人鱼朵朵v是的，车间用的都记制造费用里。