优优：回复小沈老师 好的 那我现在确定不是一整年的会计年度 可是第一年是9个月第二年是3个月 那么答案应该是150*9/12+120*3/12吧 对不对

小沈老师：回复优优你好同学，我把详细计算过程给你看眼。资产入账价值是5000，第一年折旧金额150第二年折旧是120,对吧。 接下里我们看下实际应该计算的折旧，资产3月达到预定可使用状态20年应计提9个月（150*9/12，那么150里还有3个月没有计算，将在21年计算），21年计算的折旧合计12个月（150*3个月/12%2B120*9个月/12），老师说的比较白话为了方便理解，专业表述不算严谨，明白道理即可

优优：回复小沈老师 不明白呀 呜呜呜 它计算的折旧不应该是从使用后的月份开始计算吗 150里的这3个月资产并未使用 没有计算算是不用计算吧

小沈老师：回复优优你好同学，不要灰心哦老师记得起初学习时候一样困惑，慢慢理解。年折旧150是年数总和法中5年中的第一年，折旧120是5年中的第二年，它和资产计提的月份本题中是错开的，不能因为资产从4月开始计提，150中3个月的折旧就不用算了，21年计提折旧要先使用150中的3个月，其次再用120中9个月

优优：回复小沈老师 150中的3个月把他补到第二年行不行呢，这样第一年的9月加第二年的3个月就刚好12个月，是一年的时间

小沈老师：回复优优你好同学，你想表达的是21年折旧是120%2B150*3/12对吗？若是这样肯定是不合理的。相信你计算会了，只是还没有转过弯。 没关系的，过一阵再来想想会有新的突破。

丫丫：回复悠然老师01 书上也没写呀，所以看不懂，也不知道体现在哪

悠然老师01：回复丫丫所有者权益变动表

丫丫：回复悠然老师01 书上没给所有者权益变动表呀

悠然老师01：回复丫丫那就少了一个表，所以你算不出来，可否给个五星好评

陈静老师：回复Sarah你好，资料信息问题建议到Q群咨询。

萍：回复朴老师 不懂，但是题目给出也没有这个10000数，我不理解

萍：回复朴老师 不知道这个数是怎么来的

萍：回复朴老师 不是乘以百分之六吗？为啥还要乘以10000呢

朴老师：回复萍因为那个是一点零六亿的哦

Well.：回复文静老师 答案是1405002，我也不知道什么科目，我做的一直提交显示错误

Well.：回复文静老师 第一张是答案，二张是我做的

Well.：回复文静老师 我不知道错在哪里

文静老师：回复Well.应该是库存商品的明细科目。设置了明细科目，你只能用明细科目入账。别的科目都没有问题

文静老师：回复Well.你试试改成1405002

Well.：回复文静老师 好的

文静老师：回复Well.嗯，有问题再交流

旺仔：回复王老师1 账面大于计税基础不是递延所得税负债吗？

王老师1：回复旺仔不是啊，这个预计负债会计上做费用了，但没有实际发生的话税法是不允许扣的，所以税法上是现在多交税以后少交税，这是递延所得税资产

旺仔：回复王老师1 这道题怎么写的是递延所得税资产

王老师1：回复旺仔我写的也是递延所得税资产啊，题目没错的

旺仔：回复王老师1 懂了，我记混了

王老师1：回复旺仔嗯嗯，祝您学习愉快

传统的鸭子：回复武老师 对，很多大题都没有答案！

武老师：回复传统的鸭子你咨询一些，在线客服，看看是不是你软件没更新的问题

传统的鸭子：回复武老师 问了一下午，你们的在线客服都不在线！！！

杨杨：回复袁老师 第三季度在第二季度基础上累计，交好多税

袁老师：回复杨杨有盈利就要交税啊