kj_ialrx2bCjI3V：回复李老师 有什么办法可以多选不，

李老师：回复kj_ialrx2bCjI3V不可以吧，就是一个一个选

不相信：回复辜老师 就是A公司付给b做：借其他应收款贷银行存款。b公司做借银行存款，贷其他应收款。然后月底看其他应收款科目的借贷方向是不

辜老师：回复不相信是的，可以这样处理的额

不相信：回复辜老师 那用一个往来科目了，a的业务让b代付款，是不a做借应付账款，贷其他应收款b。b做借其他应收款款a，贷银行存款。月底两个公司对其他应收款科目看谁欠谁的

辜老师：回复不相信是的，你的理解是对的

菩提本无树，明镜亦非台：回复方老师 中介机构是什么机构呢？有外购半成品，自制半成品，自制成品，销售过成品，自制半成品，外购成品里的零部件。这样怎么分类核算好材料，库存数呢

方老师：回复菩提本无树，明镜亦非台一般会计事务所。 半成品和成品可以再设明细外购和自制 收入成本都按对应明细进行核算。

菩提本无树，明镜亦非台：回复方老师 @方老师:外购半成品是完整过来，后面有时直接从半成品里面拿走配件销售，如果全部外购半成品，自制半成品都分明细，那物料核算分类中那数据量会相当的大，适合吗？

菩提本无树，明镜亦非台：回复方老师 @方老师：整机成品，半成品规格型号多，原材料规格型号多，那量是不是很多，在做仓库账时，半成品也入财务软件里吗？

方老师：回复菩提本无树，明镜亦非台可以通过进销存模块进行核算。由仓库人员负责录单，出入库。

菩提本无树，明镜亦非台：回复方老师 那是成品，半成品各种编码入账吗？外购半成品组件有不分拿去卖了，就把整个部件领出来，分成单件编码入账吗？

方老师：回复菩提本无树，明镜亦非台半成品也入账。 分成单件入账可以。

沈家本老师：回复学徒成本核算内容不明确，可以从内容不合理、不完整两方面写，在财务实际操作中问题较为突出： 1内容不合理：处理上随意性大，没有符合成本的计量原则。例如土地、自然资源等特殊资产，因为无法准确计量，不计入资产负债表。 2内容不完整：人工管理过于粗放，直接劳动的工人薪酬计入，但是研发技术人员、设计人员等拓展创新人员未计入人工成本。

学徒：回复沈家本老师 老师，我写的公司是手机制造业公司，公司负责设计研发采购材料和销售，但生产外包出去，那这样成本核算怎么分？生产成本应该是由外包的车间直接提供总的吧？

沈家本老师：回复学徒外包成本核算，举个例子供您参考： 1、要对手机外包项目进行成本管理，例如，项目总金额5.75万，预计项目毛利为20%，那么项目总成本=5.75*0.8=4.6万，4.6万总成本里面90%人工成本，10%设为公共成本（管理费用或其它费用），计算出人工成本4.41万。 2、评估项目总工作量，根据工作量划分进度，项目工量进度根据甲方验收评估确认，假设当月项目进度60%时，项目工量匹配的人工成本为4.41*60%=2.646万，也就是说你只有2.65万用来发放人工成本。 3、反向思路推测，总人工成本4.41万，三人项目组总人工成本为2.8万*1.2（住房公积金、社保、其它福利累计系数）=3.36万， 4.41万/3.36万，项目组要在39天完成才能保证20%的毛利

清爽的柜子：回复紫藤老师 农民工专用户是以公司的名义，然后就是申请的，这个它属于是专用户吧，这个还要做账吗？

紫藤老师：回复清爽的柜子农民工专用户是以公司的名义，做账的

清爽的柜子：回复紫藤老师 目前我们这里有一个重大的问题，就是，如果我们申请农民工专用户的话，那就是我们是乙方单位，我们是做工程的，内甲方单位就是给我们乙方单位付工资的时候，他只能付到农民工专用户上，他付不到我们那个基本户上，另外呢就是农民工专用户附上去之后，然后发工资是劳务公司帮我们发放的劳务公司呢，发放完之后给我们就是开发票，他不是开我们单位嘛，然后这个资金流没有从我们基本户上走，那这个怎么办呢？

紫藤老师：回复清爽的柜子农民工专用户话，你可以单独放一个账套

清爽的柜子：回复紫藤老师 如果这个农民工专用户没有另外的帐套，不做账，会有什么风险意思呢？就是说，这个农民工专用户还要另外的那个什么嘛，另外的报税啊

紫藤老师：回复清爽的柜子农民工专用户是以公司的名义，必须做账的

清爽的柜子：回复紫藤老师 如果那个农民工专用户的话，还要在税务网上税务系统上，另外就是设一个那个帐，他另外设一个那个登录密码吗？另外申请吗？另外，另外的话申报那这样的话太麻烦了吧，这个专用户他只是发发工资就好了。这个专用户用来用去最终余额都是零的，他就涉及到一个，就是甲方单位给我们付工资，然后我们把这个工资在付出去就设计这个，然后什么进项销项呢，那都不涉及的呀，还要另外弄。

紫藤老师：回复清爽的柜子如果你是软件做账，可以设置账套

清爽的柜子：回复紫藤老师 申报税务呢？另设专用户用另外申报税务吗

紫藤老师：回复清爽的柜子另设专用户用另外申报税务

清爽的柜子：回复紫藤老师 都是零申报需要申报啥呀，不涉及税务，最多有个个税

清爽的柜子：回复紫藤老师 我是想说的事，就是农民工专用户也跟一般户也一样的吗？就是有税号，我另外的话就是在税务局网上那个系统上，另外申请一个账号进去报税，是这样子吗？

紫藤老师：回复清爽的柜子对的，你的理解是对的

英勇的寒风：回复陈诗晗老师 如何解决

陈诗晗老师：回复英勇的寒风结合实际情况，制定会计监督制度 对企业资金运行情况实施全程动态监督 建立科学的会计监督考核体系 可以考虑从这几个方面解决。

森林花开：回复东老师 就是变更公司名称，9.7过后满一年

森林花开：回复东老师 工商局说不有满一年不变更，满一年才可以，还要核名称

东老师：回复森林花开那这个就是你们当地的一个特殊的规定。

森林花开：回复东老师 好的谢谢老师

东老师：回复森林花开不客气，帮忙给个五星好评，谢谢。