王建红9158469：回复邹老师 怎么给5克星

邹老师：回复王建红9158469一般是在回答问题的下面，如果没有看到，你可以不用评价，系统会在4天之后自动给予好评

明理的白羊：回复暖暖老师 五、业务题（本题共40分。根据下列经济业务逐笔编制会计分录。每个分录4分。会计分录中，借贷方向、账户名称、金额均正确得分，三要素错一个扣一分，全错不得分。） 资料：东岳公司为一般纳税人，2019年3月份发生的部分经济业务如下： 1、6日，以银行存款支付产品广告费3 000元。 2、9日，销售给泰山机械厂甲产品20台，单价8 500元；乙产品5台，单价12 500元，适用增值税税率13%，价税款尚未收到。 3、12日，收到N公司投资的一台设备，公允价值为200 000元(假定不考虑增值税)。 4、18日，通过银行收妥泰山机械厂9日购买甲、乙产品的价税款。

明理的白羊：回复暖暖老师 5、19日，向长虹公司购进A材料1000千克，价款计5 000元；B材料800千克 ，价款计6 000元；取得的增值税专用发票注明的增值税进项税额为1 430元，价税款通过银行付清，材料如数验收入库。 6、31日，用银行存款支付本季度短期借款利息3 000元，其中本季度前2个月已预提2 000元。 7、31日，分配确认本月份应付职工薪酬200 000元, 其中：生产甲产品的工人薪酬80 000元，乙产品的工人薪酬60 000元，车间管理人员薪酬26 000元，行政管理部门人员薪酬34 000元。

明理的白羊：回复暖暖老师 8、31日，结转上述本月销售甲、乙两种产品的成本，甲产品单位成本5 000元，乙产品单位成本7 500元。 9、假设本月各损益类账户发生额如下： 借方发生额 贷方发生额 主营业务成本 5 000 000 主营业务收入 8 000 000 其他业务成本 70 000 其他业务收入 100 000 管理费用 100 000 销售费用 80 000

明理的白羊：回复暖暖老师 财务费用 90 000 税金及附加 120 000 将收入类账户、费用类账户发生额分别结转至“本年利润“账户。

暖暖老师：回复明理的白羊1.借销售费用3000 贷银行存款3000

暖暖老师：回复明理的白羊2.借应收账款262725 贷主营业务收入232500 应交税费销项税30225

暖暖老师：回复明理的白羊3.借固定资产200000 贷实收资本200000

暖暖老师：回复明理的白羊4.借银行存款262725 贷应收账款262725

暖暖老师：回复明理的白羊5.借原材料11000 应交税费进项税额1430 贷银行存款12430

暖暖老师：回复明理的白羊6.借应付利息2000 财务费用1000 贷银行存款3000

暖暖老师：回复明理的白羊7.借生产成本甲产品80000 —乙产品60000 制造费用26000 管理费用34000 贷应付职工薪酬200000

暖暖老师：回复明理的白羊8.借主营业务成本137500 贷库存商品137500

暖暖老师：回复明理的白羊9.借主营业务收入80000000 其他业务收入100000 贷本年利润8100000

暖暖老师：回复明理的白羊借本年利润5460000 贷主营业务成本5000000 其他业务成本70000 管理费用100000 销售费用80000 财务费用90000 税金及附加120000

明理的白羊：回复暖暖老师 好的，谢谢老师，辛苦了

暖暖老师：回复明理的白羊不客气，麻烦给予五星好评和奖励

快乐每一天：回复李爱文老师 老师 我们是房地产开发企业 如果 建的停车场 50万 以后出售 怎么写会计分录

李爱文老师：回复快乐每一天房地产开发企业是这个”开发成本“项目 假定你们将来可以出售，建议你在”开发成本“下按项目设二级科目 如停车场、商住楼等

快乐每一天：回复李爱文老师 老师 是不是 A 借 开发成本 -商住楼-土地征用及拆迁补偿款- 前期工程款-基础设施费-建筑安装费-配套设施费-开发间接费用 贷 银行存款 B 借 开发成本 -停车场- 土地征用及拆迁补偿款-前期工程款-基础设施费-建筑安装费 -配套设施费--开发间接费用 贷 银行存款

李爱文老师：回复快乐每一天你已对开发企业的成本项目了解的非常深了，非常佩服你

快乐每一天：回复李爱文老师 谢谢老师的回答 我只是理论知识 没有做过房地产的账 想得到老师肯定的答复

李爱文老师：回复快乐每一天按项目设二级科目，三级科目就是你学的内容 理论用于实战，上手是非常快的《EXCEL函数范例实战精粹（速查版）》657208793会计软件也学得快

三省居士：回复QQ老师 外账吧，就这一套。只提供账本和资产负债表、利润表。

QQ老师：回复三省居士你好！和资产负债表核对一下看看是哪个科目金额有问题

三省居士：回复QQ老师 期末余额 库存现金 借10114.57 银行存款 贷269.58 管理费用 借10968.00 财务费用 借546.70 其他应付款 贷384400.00 应收帐款 借39999.96 应付账款 贷-5400.00 实收资本 9500.00 合计 借61898.81 贷388500.00

QQ老师：回复三省居士你好！和你资产负债表核对一下，资产负债表是平衡的吧！间接前最后一期资产负债表

三省居士：回复QQ老师 老师，和上一年还今年资产负债表核对？怎么核对？请指导！

QQ老师：回复三省居士你好！资产负债表货币资金等于科目余额库存现金加银行存款这两个科目的余额之和

QQ老师：回复三省居士以此类推看看科目余额少那个科目金额

三省居士：回复QQ老师 老师，这里有个应付账款期初贷-5400，期末贷-5400，这个是不是用其他数去减，得到的差填入合计？

QQ老师：回复三省居士你好！这里可以认为是没有业务发生

三省居士：回复QQ老师 奇怪，没有业务发生那这个数据怎么形成的？

三省居士：回复QQ老师 试算平衡结果： 期初余额借41898.81，贷369835.55 本期发生额借37115.55，贷37115.55 本期发生额借贷相等 期末余额借61898.81，贷389835.55 期初余额、期末余额数之间，又好像有一种神秘联系，老师为什么这样？

QQ老师：回复三省居士你好！前期有余额啊

三省居士：回复QQ老师 不是借贷相等吗？

QQ老师：回复三省居士你好！应付账款期初贷-5400，期末贷-5400，不是期初期末都是这金额吗？你建账期初要有这金额，你现在没有上一期的科目余额表，只能和你在一起，资产负债表核对看看是哪个科目，你把资产负债表发截图过来我看一下，