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核定征收股息红利所的会计处理
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 可末先生 发表的提问：
核定征收的股息红利的征收比率是多少？
股息红利的税率是20%
1楼
2022-11-12 12:46:30
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 呐年、樱花落 发表的提问：
合伙企业收到的股息红利所得如何会计处理
同学你好 借，银行存款 贷，投资收益
2楼
2022-11-12 13:42:22
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，个体工商户，核定定律征收，年底需要缴纳股息红利所得吗
你好，个人分红的话，年底需要缴纳股息红利所得
3楼
2022-11-12 14:40:00
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安：回复紫藤老师 那如果个人没有拿过公户里的钱，是不是就不算分红，就不用缴纳呢
2022-11-12 14:51:13
紫藤老师：回复安个人没有拿过公户里的钱，就不算分红，就不用缴纳
2022-11-12 15:11:19
安：回复紫藤老师 那如果拿了，什么时候申报呢，在哪里申报呢
2022-11-12 15:33:32
安：回复紫藤老师 核定征收，没有做账，没有申报报表
2022-11-12 15:59:58
紫藤老师：回复安那就是个税客户端申报
2022-11-12 16:29:49
安：回复紫藤老师 这个申报是什么时候，有时间限制吗
2022-11-12 16:44:00
紫藤老师：回复安你发放的次月申报的
2022-11-12 17:12:19
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 执着的宝贝 发表的提问：
公司是核定征收企业，因现在每月都要按股东投资比例交利息、股息、红利所得，年终股东分红还要交20%的个人所得税吗？
我公司是核定征收企业，因现在每月都要按股东投资比例交利息、股息、红利所得，请问年终股东分红还要交20%的个人所得税吗？.
4楼
2022-11-12 15:51:24
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青柠：回复执着的宝贝"您好！您在我们网站上提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：对个人投资者税后利润分配应缴纳的个人所得税实行核定征收办法的，在其对已按核定征收办法缴纳了个人所得税的税后利润进行分配时不再计算缴纳个人所得税。上述回复仅供参考。有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管或所在地税务机关咨询。欢迎您再次咨询！".
2022-11-12 16:18:08
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 助教 发表的提问：
核定征收的小规模的，那个个人股息红利的个人所得税怎么申报
现在有自然人个税申报系统的，直接在那里面可以以个人名义直接申报个税的
5楼
2022-11-12 16:42:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小巫 发表的提问：
公司核定征收，一般纳税人，个税下的利息、股息、红利怎么算的呢？
你好，是分配金额*20%计算
6楼
2022-11-12 17:42:35
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小巫：回复邹老师 @邹老师:老师，这个分配金额是怎么算的呢？我们原来会计是按照开票额的3％计算总额，然后按照股东出资额分配到每个人*20%，这样可以吗？
2022-11-12 18:04:16
邹老师：回复小巫你好，是需要按你实际向股东的分配的金额*20%计算的
2022-11-12 18:22:37
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小缘 发表的提问：
，核定征收所得税的企业交的个人所得税-股息红利能算到企业所得税里面吗
不能的，这个是要代扣代缴个人的
7楼
2022-11-12 19:04:15
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小缘：回复袁老师 核定征收所得税的企业已经交的个人所得税-股息红利，那股东在分配利润是不是不要在交个税了，
2022-11-12 19:43:50
袁老师：回复小缘是的，
2022-11-12 20:02:03
小缘：回复袁老师 那分配利润什么时间以什么形式出来会比较好
2022-11-12 20:29:35
袁老师：回复小缘这个一般股东协商同意即可 没有限制
2022-11-12 20:43:25
小缘：回复袁老师 那直接说分配股东利润就可以了，到时候做分录的话就是直接借：股东利润分配 贷：银行存款吗
2022-11-12 21:06:37
袁老师：回复小缘可以的
2022-11-12 21:29:01
雷老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.04w
引用 @ 芝 发表的提问：
股息红利个人所得税 税务要求我司按收入的2%缴纳股息红利个人所得税，请问缴纳的这部分个税，在会计上如何处理，以后股东实际分红时会计上处理、如何进行申报纳税？
首先 实际分红按分红所得的20% 代扣代缴所得税； 第二 你这个为什么要预交 税务要求的理由在哪里？你是合伙企业吗？ 如果预交了 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 就行。
8楼
2022-11-12 20:29:27
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芝：回复雷老师 那不用计提吗？这样应交税费科目一直有余额可以吗
2022-11-12 21:00:17
芝：回复雷老师 还没有分红就要缴纳股息红利个人所得税的
2022-11-12 21:26:05
雷老师：回复芝余额就代表了是预交的。一般不能这样要求的 你可以据理力争下 没有法律法规的支持
2022-11-12 21:45:49
芝：回复雷老师 是的，是不合理的，这个月已经取消了。那老师余额代表预缴的，我什么时候可以冲平，如果一直不分配利润呢我们是施工单位，工程都是亏的
2022-11-12 22:07:48
雷老师：回复芝等实际要缴纳的就是平的。如果长期亏损 不会分红 可以去税务局申请退回来的。
2022-11-12 22:19:41
芝：回复雷老师 我可以做分录，计提时，借：应付股利，贷：应交税费-应交个人所得税，贷：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款，
2022-11-12 22:32:41
雷老师：回复芝不能 亏损 有啥应付股利啊 账务处理都不符合公司法规定
2022-11-12 23:00:56
芝：回复雷老师 老师，如果我又亏损，税我也不想要回来，那怎么处理？分录？
2022-11-12 23:17:12
雷老师：回复芝就这样挂着就好 不用去退。
2022-11-12 23:33:58
芝：回复雷老师 当月不用计提吗？直接缴纳的那个月计提就行，那为什么当月有收入了，增值税及其附加税都要计提呢
2022-11-13 00:00:04
雷老师：回复芝增值税是流转税 所得税是利得税 二者发生时点不一样
2022-11-13 00:18:04
芝：回复雷老师 我们是分公司，如果工程完工了，分公司也要注销，还这样挂着吗？可以转到营业外支出那吗还是怎样
2022-11-13 00:46:35
芝：回复雷老师 那企业所得税的就一定要计提吧
2022-11-13 01:01:37
雷老师：回复芝外地工程，你这个2%是预交的项目经理的个人所得税。这个可以回去抵扣他的个税的。就是操作有点麻烦。如果不想折腾，直接算到营业外支出。
2022-11-13 01:29:28
芝：回复雷老师 哦好的。老师啊我再做一个分录，借：其他应收款，贷：应交税费-应交个人所得税，再，借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款，这样又有什么不好吗
2022-11-13 01:46:19
雷老师：回复芝这个表达是你代垫了个人的个税 和我写给你的没有太大区别
2022-11-13 01:57:41
芝：回复雷老师 老师，个人所得税是公司先交的，算是公司代垫吧，这样应交税费余额就是0了，如果用这个分录也是可以的对吗
2022-11-13 02:13:44
芝：回复雷老师 老师帮忙再回复一下，谢谢！
2022-11-13 02:28:07
雷老师：回复芝这个分录也可以得 也是正确的
2022-11-13 02:43:20
芝：回复雷老师 老师，再问一下，我做另一个分录，计提时，借：所得税费用贷：应交税费-应交个人所得税，缴纳时，借：应交税费-应交个人所得税，行不？
2022-11-13 03:12:36
芝：回复雷老师
2022-11-13 03:39:23
芝：回复雷老师 贷：银行存款
2022-11-13 04:01:58
雷老师：回复芝借：所得税费用 这个不对的
2022-11-13 04:23:39
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
所得税是核定征收的，制造业的利股红怎么交？
所得税是核定征收的，制造业的利股红怎么交？.
9楼
2022-11-12 21:47:56
全部回复
青柠：回复知识呗"您好！您在我们网站上提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：这里是江苏省地税局政策咨询栏目，省局未制定有关个人投资者利息、股息、红利所得核定征收规范性文件。请您直接拨打企业所在地主管地税局纳税服务热线12366-2，核实当地的相关管理规定。欢迎您再次咨询！".
2022-11-12 22:11:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
合伙企业核定征收，每月有利润就分红。会计处理是怎样的，什么情况下要缴个人所得税
借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 有分红就需要根据所得缴纳个人所得税的
10楼
2022-11-12 22:51:29
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 分红的个人所得税缴多少，怎么计算呀
2022-11-12 23:11:55
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，按分红所得的20%缴纳的
2022-11-12 23:34:21
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 平时每个月分红份时候会计处理是：借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 应交税金-应交个人所得税 年底的时候会计处理是借：利润分配---未分配利润 贷：利润分配——应付利润，还是有分红就做这笔分录
2022-11-12 23:58:00
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，平时分红，年终分录都是这个分录 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 应交税金-应交个人所得税
2022-11-13 00:16:40
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 1至12月会计处理借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 应交税金-应交个人所得税 年底要把应付股利结转未分配利润是吧。借：利润分配---未分配利润 贷：利润分配——应付利润
2022-11-13 00:33:20
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，是的，是这样处理
2022-11-13 00:57:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 布谷鸟 发表的提问：
老师，我们是餐饮公司小规模纳税人核定征收缴纳的股东个人股息红利怎么做账，做会计分录
借；利润分配-未分配利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款
11楼
2022-11-12 23:58:51
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 咘咘 发表的提问：
小规模核定征收按收入交增值税所得税，还有个人股息红利所得税，像这种企业能改变征收方式？
你好 想变可以在税局申请 ，税局审核 通过就可以改
12楼
2022-11-13 01:17:18
全部回复
咘咘：回复玲老师 那像这种企业建议改为什么样的企业交税负担轻点？它是货物运输代理行业
2022-11-13 01:38:44
玲老师：回复咘咘没有成本票的核定征收比较好
2022-11-13 01:49:58
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
个有限责任公司小规模纳税人所得税核定征收，有笔带征税后利润个人所得税会计科目怎么处理，还有缴了这个，股东分红个人所得税还要缴的吗？
你好！如果是个人有限公司不需要在申报个税了，
13楼
2022-11-13 02:32:44
全部回复
琴琴：回复QQ老师 那这笔个税能抵股东分红个税吗？比方10000*20%=2000，已缴带征个税扣除，剩余再交多少
2022-11-13 03:16:15
QQ老师：回复琴琴你好！个人有限公司不交企业所得税只缴纳个税
2022-11-13 03:41:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.22w
引用 @ 标致的树叶 发表的提问：
您好!请问核定征收的企业已交个人所得税-股息.红利，请问分配给股东，股东是否还要交个税。
您好！不需要了。这个个税实际就是红利。
14楼
2022-11-13 03:40:30
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 林烨 发表的提问：
去年所得税返还个人股息红利税由核定改为查帐征收，这科目怎么做分录
借：银行存款 贷营业外收入
15楼
2022-11-13 04:34:27
全部回复
林烨：回复小惑老师 这个是财税政策改变才有的返税
2022-11-13 05:09:10
小惑老师：回复林烨这个有当地免税政策吗？
2022-11-13 05:23:28
林烨：回复小惑老师 税率变动引起的
2022-11-13 05:33:49
小惑老师：回复林烨那就是计入营业外收入或其他收益
2022-11-13 05:57:45
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