冷静的海燕：回复老江老师 请问客户一开始转私户，过了几个月要开票，怎么做账务处理呢

老江老师：回复冷静的海燕转私户，是什么意思？

冷静的海燕：回复老江老师 就是客户没开票，转的私人账户，过了几个月又要开发票，该怎么处理呢

老江老师：回复冷静的海燕私户的钱，提现，介到银行，再开具发票

冷静的海燕：回复老江老师 请写一下整个会计分录，谢谢

冷静的海燕：回复老江老师 从一开始私户转账到最后开发票确认收入

老江老师：回复冷静的海燕收到私人账户，不做会计分录 私人账户，提现，缴款到公司 借 银行存款 贷 应收账款 开票 借应收账款 贷 主营业务收入 应交税费

冷静的海燕：回复老江老师 请问如果是小型微利企业，季末结转所得税的时候税率是多少呢？是按25%还是按25%*20%还是按50%*20%？

老江老师：回复冷静的海燕看应纳税所得额是多少

有魅力的星星：回复bamboo老师 我听刘宏伟老师在视频课里说，有些财务软件是带有这种功能的

bamboo老师：回复有魅力的星星那您可以在视频下面提问么 哪些软件有 这个是要在电子税务局填表申报的 在财务软件里面有也没办法申报啊

有魅力的星星：回复bamboo老师 我听的是录播，好像没法提问，请问可以在我们的软件上直接向刘宏伟老师提问吗？ 她的意思是在财务软件里导出数据，在申报的时候照着写就可以了

bamboo老师：回复有魅力的星星那不是软件汇算清缴的功能啊 是根据单位的业务填写汇算清缴表格就好了

有魅力的星星：回复bamboo老师 好吧 可是刘老师她确实是这么说的

bamboo老师：回复有魅力的星星在财务软件里导出数据 有没有说是在汇算清缴模块导出数据？ 一般是导出发生的数据 然后根据数据填写 不是说软件有这个模块

丫丫巴贝：回复bamboo老师 设备折旧、水电费不是入管理费？能直接入主营业务成本？

bamboo老师：回复丫丫巴贝开发直接用的设备 开发办公地点的 可以

闫杰：回复晓海老师 服装厂要核算哪些会计科目呢？

晓海老师：回复闫杰你好！成本和费用。。。。。。。。。

闫杰：回复晓海老师 用金蝶软件做帐，其他应收款要核算吗？

晓海老师：回复闫杰你好！多的话可以核算，一般单位不单独核算这科目

朴老师：回复虚心的帽子1.会计核算程序方面的优势 (1)充实和完善了原始凭证数据库,提高了原始凭证的利用率.在手工核算程序下,受到建账和记账工作量的制约,原始凭证中许多有用的数据没有办法进行重新记录、详细分类和汇总,许多信息没有得到开发利用.实现会计电算化后,形成了原始凭证数据库,可以按管理需要进行分类汇总和开发利用. 2、电算化会计档案的归集电算化会计档案的归集是指在一定的时间间隔内如一个会计年度，把计算机系统中的所有会计数据拷贝（备份）存储到磁性介质或光盘上，从而脱离于原计算机系统的会计档案。财务部门应定期备份财务数据，并把财务数据的备份文件保存好，以防计算机硬件系统损坏后能在最短的时间内、在最小的损失下恢复原有的会计电算化系统。 3、电算化会计档案的管理与保存由于电算化会计档案是存储在磁性介质或光盘上的，根据这些信息载体的物理特性，在形成这些档案时应准备双份即采用“AB 备份法”进行数据备份，并且每份上要注明形成档案时的时间与操作员姓名，存放在两个不同的地点，以防止地震或火灾等意外情况引起整个会计电算化系统的毁灭与系统的不可恢复。 4、电算化会计档案的利用电算化会计档案与原纸质会计档案本质上是一致的，仅是存储介质不同

虚心的帽子：回复朴老师 可以详细一点吗？

朴老师：回复虚心的帽子3.用友和金蝶都是的，你可以去实操那里做一下体验电算化

虚心的帽子：回复朴老师 其它问题呢？

朴老师：回复虚心的帽子4.A.账务处理模块 B.工资及固定资产模块 C.应收/应付核算模块D报表处理

虚心的帽子：回复朴老师 2.简述采用会计电算化进行账务处理有何优缺点？ 3.会计电算化的软件有哪些？举出两种会计电算化软件，并对软件做简单介绍。

朴老师：回复虚心的帽子3.用友和金蝶都是的，你可以去实操那里做一下体验电算化

虚心的帽子：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复虚心的帽子速达 管家婆都是的，比较大众的就是用友和金蝶

时间的彼岸：回复东老师 后期维护不算成本吗？

东老师：回复时间的彼岸后期的维护费用肯定也算是成本的一个

时间的彼岸：回复东老师 还有什么呢？企业销售软件符合即征即退政策，增值税可以退税，可是成本很少，还能怎么增加成本呢？

时间的彼岸：回复东老师 新手小白，请老师指教

东老师：回复时间的彼岸这个成本是根据企业情况来的，真实成本多少就是多少的

时间的彼岸：回复东老师 这个是我知道，因为是新手，之前的差旅费都放在管理费用里了，成本自然就减少了，所以请老师帮我想想还有什么我错记了科目而使成本减少了

东老师：回复时间的彼岸你虽然成本少了，但是你费用也增加了，总的来说利润是没有变化的。

格调：回复武老师 能说一下具体内容吗，比如哪些费用可以做成主营业务成本

武老师：回复格调开发期间的资本化的部分等等

小#：回复英老师 如果我人工计入的是管理费用，有问题吗

英老师：回复小#如果是软件开发人员的工资建议记入营业成本，

小#：回复英老师 比如之前都做成了管理费用，怎么调

小#：回复英老师 然后正常做工资的时候怎么计提，发放。分录怎么写

英老师：回复小#可以借记主营业务成本，代计管理费用，

小#：回复英老师 发放工资呢，是应发计入主营业务成本吗？贷方：应付职工薪酬 其他的都跟之前的分录一样？那开发人员社保要冲减应付职工薪酬，也不变？

英老师：回复小#计提工资时，借计主营业务成本，代计应付职工薪酬，

小#：回复英老师 其他问题呢

英老师：回复小#计提工资时，借计主营业务成本，代计应付职工薪酬，支付工资时，借记应付职工薪酬，代借银行存款，

魔鱂鱼：回复邹老师 哦  明白了

邹老师：回复魔鱂鱼祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。