助教：回复言岩老师 那可以根据资产负债表反做出会计分录吗？

言岩老师：回复助教你好，有的是可以倒推出来的，但是明细的就不能了。

助教：回复言岩老师 公司要注销，之前找的代帐公司，人家没移交帐本，现在要财务报表，2016的年度财务报表，这个怎么做

言岩老师：回复助教你好，那你就按照你的思路做吧，你的想法是一种解决方法，

晓海老师：回复爱笑的流沙1、借：现金 2000 贷：银行存款 2000 2、借：其他应收款— 王立1000 贷：现金 1000 3、借：应付福利费 600 贷：现金 600 4、借：其他应收款—后勤 1500 贷：现金 1500 5、借：销售费用—差旅费 950 现金 50 贷：其他应收款— 王立1000 6、借：管理费用 1400 贷：现金 1400

孝顺的芝麻：回复暖暖老师 甲公司2018年度的有关资料如下:  (1)年初未分配利润为100万元,本年利润总额为390万元,适用的企业所得税税率为25%。按税法规定,本年度准予扣除的业务招待费为20万元,实际发生业务招待费30万元。除此之外,不存在其他纳税调整因素。 (2)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (3)提取任意盈余公积10万元。 (4)向投资者宣告分配现金股利40万元。 要求:(金额单位:计算以万元,会计分录用元)　 (1)计算甲公司本期所得税费用,并编制相应的会计分录。 (2)编制甲公司提取法定盈余公积的会计分录。                                                                  (3)编制甲公司提取任意盈余公积的会计分录。                                                                (4)编制甲公司向投资者宣告分配现金股利的会计分录。                                                         

孝顺的芝麻：回复暖暖老师 2、 甲公司为有限责任公司,发生下列有关接受投资的经济业务: 要求:根据以下经济业务,编制会计分录。 (1)收到A股东的货币资金投资2 000 000元,存入银行。 (2)收到B股东的固定资产投资,不含税的协议价值为1 000 000元,增值税额为130 000元。 (3)收到C股东的股权投资,确认为交易性金融资产,评估价值为830 000元。 (4)3年后,有D股东希望加入。该公司的所有者权益总额为6 000 000元,D股东拟占增资后注册资本5 000 000元的1/5,按照该公司所有者权益账面价值以货币资金出资1 500 000元。 (5)4年后,该公司以资本公积500 000元、盈余公积1 500 000元转增资本。

孝顺的芝麻：回复暖暖老师 3、 要求:根据以下资料,为甲企业编制有关的会计分录。 　　(1)2017年12月31日,将2017年发生的净亏损600 000元转入利润分配。     (2)2018年3月31日,经股东大会批准,以任意盈余公积450 000元弥补亏损。未弥补的亏损用以后年度实现的利润来弥补。     (3)2018年4月5日,经股东大会决议,以法定盈余公积派送新股10 000股,每股面值1元。

暖暖老师：回复孝顺的芝麻1.应纳税所得额的计算是 390+30-20=400 所得税是400*25%=100 借所得税费用100 贷应交税费—应交所得税100

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2.借利润分配—提取法定盈余公积30 贷盈余公积—法定盈余公积30

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3.借利润分配—提取任意盈余公积10 贷盈余公积—任意盈余公积10

暖暖老师：回复孝顺的芝麻4.借利润分配—应付现金股利40 贷应付股利40

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-1借银行存款2000000 贷实收资本2000000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-2借固定资产1000000 应交税费—应交增值税—进项税额130000 贷实收资本1130000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-3借交易性金融资产—成本830000 贷实收资本8300000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-4借银行存款1500000 贷实收资本1000000 资本公积—资本溢价500000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-5借资本公积500000 盈余公积1500000 贷实收资本2000000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3-1借利润分配600000 贷本年利润600000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3-2借盈余公积—任意盈余公积450000 贷利润分配—盈余公积补亏450000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3-3借利润分配10000 贷股本10000

幸福的飞鸟：回复文静老师 好的

幸福的飞鸟：回复文静老师 老师

文静老师：回复幸福的飞鸟我家里网络断了，同学，稍等

文静老师：回复幸福的飞鸟我还在弄网络。抱歉

幸福的飞鸟：回复文静老师 没事，老师

幸福的飞鸟：回复文静老师 你先弄

文静老师：回复幸福的飞鸟好的。好了，我就发你

幸福的飞鸟：回复文静老师

幸福的飞鸟：回复文静老师 老师这样子对吗

幸福的飞鸟：回复文静老师 我就剩分录不太懂

文静老师：回复幸福的飞鸟分配没问题。管理费用还可以用减法，这样防止有尾差，这题分配率可以除尽，可以用乘法，除不尽的建议用减法。

文静老师：回复幸福的飞鸟交互时。借生产成本-辅助生产成本-供电车间2520借生产成本-辅助生产成本-机修车间1875。贷生产成本-辅助生产成本-机修车间2520贷生产成本-辅助生产成本-供电车间1875

文静老师：回复幸福的飞鸟对外时:借制造费用-第一车间115988，借制造费用-第二车间47449，借管理费用7563，贷生产成本-辅助生产成本-供电车间150645。贷生产成本-辅助生产成本-机修车间20355

文静老师：回复幸福的飞鸟看看，有没有问题，同学

幸福的飞鸟：回复文静老师

幸福的飞鸟：回复文静老师 老师可以帮我看一下这个吗

文静老师：回复幸福的飞鸟你另开个问题吧，同学。可以让别的老师回答。我电脑用不了，现在暂时没办法做题量大的题目。

幸福的飞鸟：回复文静老师 好的，谢谢老师

文静老师：回复幸福的飞鸟不客气，谢谢你的理解，同学

邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复

含蓄的唇膏：回复梓苏老师 第一题按付款做

含蓄的唇膏：回复梓苏老师 安装完成验收合格交付使用时专为固定资产。这就是第二题

梓苏老师：回复含蓄的唇膏借：在建工程10000 应交税费-应交增值税（进项税额）1700 贷银行存款11700 借在建工程500 贷银行存款500 借固定资产10500 贷在建工程10500 其实是一天发生的业务可以合并一个会计分录 借：固定资产10500 应交税费-应交增值税（进项税额）1700 贷银行存款12200

含蓄的唇膏：回复梓苏老师 能不合拼么

含蓄的唇膏：回复梓苏老师 第一张凭证对应一张分录

梓苏老师：回复含蓄的唇膏第一个合同不要账务处理。发票三联是一起的。 转账支票可以分开。所以老师上面给你的分录是没问题的。

暖暖老师：回复贪玩的微笑2借应付账款64288.2 贷其他货币资金64288.2

暖暖老师：回复贪玩的微笑借银行存款711.8 贷其他货币资金711.8

暖暖老师：回复贪玩的微笑3借应收账款2260 贷其他业务收入2000 应交税费销项税额260

暖暖老师：回复贪玩的微笑4借应收票据2260 贷应收账款2260

暖暖老师：回复贪玩的微笑5。月末加权平均单价（30000+57000）/（2000+3000）=17.4

贪玩的微笑：回复暖暖老师 应交税费不是7297.2么

暖暖老师：回复贪玩的微笑借生产成本104400 制造费用3480 贷原材料107880

暖暖老师：回复贪玩的微笑对，我写错了这里