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司法会计技术运用的必要性
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
您好老师。 我公司是通讯行业，销售、租凭对讲机，也会针对专业性通讯要求做相应的通讯软件技术开发和专业技术服务。现在有加计抵减政策，不知我公司业务怎么分类，能否算做现代服务业中的1研发和技术服务业；5有形动产租赁服务业；和生活服务业的14专业技术服务业。
你好，那你要看你公司的主营业务是什么，生产、生活服务业收入占全部收入的比例50%以上才可以
166楼
2023-02-16 15:59:54
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陈洋：回复小小霞老师 我就是分不清怎么界定是什么性质的收入，看开发票时所选的内容项吗？
2023-02-16 16:41:48
小小霞老师：回复陈洋你也可以这样理解的呢，你上面图片发的就是可以加计抵扣的收入，你就要看这个占比的呢
2023-02-16 17:07:22
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 海边 发表的提问：
新能源技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；管道工程；燃气设备租赁、维修，主营天然气这个行业的会计处理难吗
你好！ 不是很难的。 要有信心！
167楼
2023-02-16 16:05:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ WaterMelon 发表的提问：
税法在计算业务招待费扣除限额的营业收入里包括单独核算的技术转让收入吗？在计算会计利润的时候是要包括单独核算的技术转让收入和对应的成本吗？
您好，看企业主营业务。若是一般企业，技术转让收入计入资产处置收益，不计入扣除限额基数。计算会计利润不需要单独核算，计算企业所得税需要单独核算。
168楼
2023-02-19 16:58:50
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ╭⊙ǒ⊙╮ 发表的提问：
2017年1月甲公司获得一专利技术，价值200万元，预计使用年限10年，无残值，直线法推销。2018年10月将其出售，售价180万元，款项己存入银行。 编制出售该专利技术的会计分录。
你好， 借，银行存款180 借，累计摊销35 贷，无形资产200 贷，资产处置损益15
169楼
2023-02-19 17:15:48
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╭⊙ǒ⊙╮：回复立红老师 老师，不用做应交销项税吗？
2023-02-19 17:41:30
立红老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好 这个题没有提税率，所以就没有考虑 如果做销项税 借，银行存款190.8 借，累计摊销35 贷，无形资产200 贷，资产处置损益15 贷，应交税费——应增销10.8
2023-02-19 17:53:30
╭⊙ǒ⊙╮：回复立红老师 老师，10.8的金额你是怎么算出来的
2023-02-19 18:21:39
立红老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好， 增值税销项税额应是180*9%=16.2，上面乘6%了。
2023-02-19 18:47:33
╭⊙ǒ⊙╮：回复立红老师 老师，我还是没明白。
2023-02-19 19:10:58
立红老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，是这样的。如果考虑增值税 借，银行存款180加上180*9% 借，累计摊销35 贷，无形资产200 贷，资产处置损益15 贷，应交税费——应增销180*9%
2023-02-19 19:30:42
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 晴天 发表的提问：
高新技术企业如果享受加计扣除 是不是必须得审计
你好，享受加计扣除是不需要审计的。
170楼
2023-02-19 17:42:03
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 学堂用户r84fv2 发表的提问：
计算机应用技术实习，那个技术开发算是对口的码
同学你好 对的 是这样的
171楼
2023-02-19 17:55:42
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丽媛老师
职称：中级会计师,税务师
4.93
解题: 0.21w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
老师，高薪技术企业的计算跟普通公司计算方法不一样吗？
你好，同学，计算什么您能描述详细些吗
172楼
2023-02-19 18:03:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 俊秀的镜子 发表的提问：
研发费用适用于税收加计扣除优惠政策，强调的是实质性的改进技术、工艺和产品，而一般性的技改项目能和这是一回事吗？
你好，那肯定不是一回事呢
173楼
2023-02-20 14:41:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 甜甜的小蝴蝶 发表的提问：
老师，信息采集我只有从业资格证，无工作，专业技术类型一栏 选择了无 提示必须选择会计类 选好了又提示不能选择专业技术资格类型，还没有办法提交，请问怎么办
没法采集 要么有职称，要么有工作的才可以
174楼
2023-02-20 14:58:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
老师，我公司给别人做技术服务开6%的税，但是技术服务需要用到采购的药剂13%，我们需要怎么样签订合同才能符合税法的规定，进项可以抵扣
你好 技术服务合同 里面约定使用的材料就行
175楼
2023-02-20 15:17:32
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开心就好：回复郭老师 技术服务里直接约定材料的名称吗？例如聚合氯化铝
2023-02-20 15:46:30
郭老师：回复开心就好技术服务 直接开这个发票 结转成本包含了材料
2023-02-20 15:56:49
开心就好：回复郭老师 合同签订的时候，合同的内容约定使用材料，用包含具体的材料名称吗？如聚合氯化铝
2023-02-20 16:26:10
郭老师：回复开心就好对的 别写金额 里面填写技术服务总的
2023-02-20 16:41:06
开心就好：回复郭老师 这样写可以吗，提供技术服务，需要使用材料聚合氯化铝，聚丙烯酰胺，总的服务费1000元
2023-02-20 16:55:53
郭老师：回复开心就好可以的 可以这么做的
2023-02-20 17:22:25
开心就好：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-02-20 17:40:31
郭老师：回复开心就好不用客气，工作愉快。
2023-02-20 17:51:20
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 无奈花落 发表的提问：
请问我们公司刚刚开业没多久，经营许可内容是计算机软件开发；计算机系统集成；互联网技术、信息技术的技术开发、技术咨询；计算机的技术开发、技术咨询；计算机软硬件产品开发及销售；移动终端设备开发及销售；经营电子商务；家用电器、通信设备、计算机及配件、电子产品的销售；国内贸易，经营进出口业务。税务局备案用什么会计制度呢？
你好，可以设定企业会计制度
176楼
2023-02-20 15:45:35
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无奈花落：回复小惑老师 不好意思没明白，想知道适用于哪一个会计制度？
2023-02-20 16:06:23
小惑老师：回复无奈花落企业会计制度 ，你看一下电子税务局里可以选择的类型
2023-02-20 16:25:07
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小草 发表的提问：
老师，请教下母公司用专利技术投资占60%股权的子公司，会计分录怎么做？要交税吗？谢谢！
借：长期股权投资 贷：无形资产 这个是不需要缴税的
177楼
2023-02-20 15:59:59
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小草：回复王超老师 我前面的会计做的贷：资本公积，有错吗？
2023-02-20 16:17:02
王超老师：回复小草你这个专利技术是拿来投资的啊，所有权要转移给对方，跟资本公积是没有关系的。除非是资本公积---资本溢价才可以的
2023-02-20 16:28:47
小草：回复王超老师 这个专利技术评估就达到5000万了，投资子公司股份数5000万股，1:1，这就没有资本溢价了，所以她做错了是吗？老师，我要调个账就行对吧？
2023-02-20 16:57:55
小草：回复王超老师 不好意思补充一下，这个评估价当时没有入账，没有进无形资产。
2023-02-20 17:10:00
王超老师：回复小草你们没有入账的话，怎么可以用专利技术进行投资啊。 你调账的话，需要有依据的
2023-02-20 17:22:42
小草：回复王超老师 请问下老师我现在应该怎么做？有评估报告的。
2023-02-20 17:47:38
王超老师：回复小草有评估报告，你们就先要入账，入账后再进行投资的
2023-02-20 18:08:25
小草：回复王超老师 老师，我刚刚查了前面的会计入了资本公积-其他资本公积，所以投资子公司时他是借：长期股权投资，贷：资本公积，请老师建议下我该怎么做，谢谢！
2023-02-20 18:22:53
王超老师：回复小草你这个要调整了 借：资本公积 贷：无形资产
2023-02-20 18:44:14
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ RR 发表的提问：
计入研发费用可以加计扣除的合同，对合同内容有什么具体要求？比如说必须是技术开发费还是什么？
你好，必须是技术开发费或者软件研发
178楼
2023-02-21 15:09:11
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RR：回复小洪老师 还有什么要求吗？
2023-02-21 15:25:54
小洪老师：回复RR你好，必须有研发专利的企业
2023-02-21 15:50:39
RR：回复小洪老师 什么是研发专利呢？我们是软件企业，有软件著作权。
2023-02-21 16:03:08
小洪老师：回复RR你好，那这样的话没什么要求的
2023-02-21 16:15:36
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
高新技术企业研发费用归集方法要注意什么
企业在做高新技术企业认定时，在研发项目和研发费用归集的范围确定后，选择归集方法也是非常重要的，在具体操作时，应注意以下几点： 1、认真学习《高新技术企业认定管理办法》，深入理解高新技术企业认定条件和席间，及时跟进相关政策的变化，加强与上级科技主管部门的联系与沟通，确保费用归集的方法选择正确，合乎规范。 2、对即将立项的科技项目要聘请专家进行评审，并形成书面意见，对通过论证的项目要按照规定在内部进行立项，并技术到当地科技主管部门进行登记备案。 3、研发项目归集核算是否合理充分的核心在于项目直接投入与间接分摊经费的明确。根据企业自身情况,建议尽量采用直接分摊项目费用,少采用间接分摊项目费用,这样归集出来的数据则相对准确。比如在领用材料时直接将该笔材料对应到具体的研发项目上去。对于无法分清楚为哪个项目发生的,不具专属性的费用就要参与到研发项目的间接分摊中去,比如折旧与长期摊销费用等。 4、企业应该单独设置研发费用归集台账，及时动态对研发经费进行跟踪和归集核算，确保研发费用归集的及时和准确。这项工作应设立为企业财务管理的日常工作，方面日后做高新认定或高新复审时可以随时提取最准确的资料。 5、加强与企业所选择的会计事务所的沟通，确保企业在高新技术费用这一块能达到高新认证管理办法规定的硬性指标。
179楼
2023-02-21 15:18:54
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
请问老师：新开的公司，购买的发票打印机、税控盘和增值税系统技术性维护费，怎么做会计分录？
您好！打印机计入固定资产或者办公费 税控盘和技术服务费，购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
180楼
2023-02-21 15:33:41
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