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证券公司税务会计主要业务
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 慧 发表的提问：
公司是电子商务公司，有种模式是购买商品返相同价值的电子券，例如：购买商品200元，返券200，账务处理：借 银行存款 贷主营业务收入，成本结转：借 主营业务成本80 贷库存商品 ，月末是不是要把券值计提呢，借：销售费用200 贷：预计负债 200，利润变成负数了，如果不对，怎么做账务处理呢
你好！不用计提实际消费时转入销售费用就可以
76楼
2023-01-04 16:35:03
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 月白_朵朵 发表的提问：
老师你好，我新接的一家建筑劳务公司，之前一直没建账，我现在要重新建账，手里有几个项目，一个围墙，一个地面基础，还有个斜坡，都是小项目，主要材料就是水泥，砖，混凝土，费用类就是垃圾外运，机械台班费，不知道我是要每个项目都建本账，还是按材料费用建账？用什么账本？
您好，您重新建账，那就要按项目都建账，可以使用多栏明细账。
77楼
2023-01-04 16:58:10
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月白_朵朵：回复王雁鸣老师 一个项目建一本多栏账？费用材料都登一本账？
2023-01-04 17:38:31
王雁鸣老师：回复月白_朵朵您好，工程项目就建一本多栏账即可，多栏账中设置费用明细，材料费等，一个项目使用一页，隔几页设置一个项目即可。
2023-01-04 18:00:20
月白_朵朵：回复王雁鸣老师 我需要设置什么科目呢？
2023-01-04 18:19:02
月白_朵朵：回复王雁鸣老师 像收入工资什么的怎么登，登什么账？工程结算时怎么核销
2023-01-04 18:43:33
王雁鸣老师：回复月白_朵朵您好，一级科目，工程支出，二级科目，围墙、地面基础，斜坡等，三级科目，每个二级科目下设，工资薪酬、社保，办公费，材料费等，这个三级科目根据需要增加即可。
2023-01-04 19:06:23
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ A冉冉～ 发表的提问：
收到太保公司赔的2000元，到了公司账户上，算是主营业务收入，请问会计分录怎么做
直接冲减维修费支出，如果是保险费小于维修费，直接维修费计入了管理费用，如果是大于维修费，中间的差额计入营业外收入
78楼
2023-01-04 17:26:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 沉默的红酒 发表的提问：
国有企业收到政府基础设施的专项债券怎么记账，怎么税务处理？ 主要会计制度依据是什么？
你好同学这个还是借：债券投资贷：银行存款 ，用的是金融资产的账务进行处理
79楼
2023-01-05 16:54:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
我公司账户本月收到客户上月应收账款220000，会计分录就只做了一笔借：银行存款 220000 贷：应收账款220000 对本月的利润表中主营业务收入有影响嘛？
你好，不影响，这个是影响收款，不影响收入的
80楼
2023-01-05 17:16:50
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蓉儿：回复邹老师 哦，好的！谢谢。我是看自动生成的利润表里面没有，所以就咨询老师 想确认一下。
2023-01-05 17:34:21
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 静心 发表的提问：
老师：建筑公司，请工人做工程时给工人发的劳务费，用自制表格可以入帐吗？（外帐）会计分录：借：主营业务成本 贷：现金。这样可以吗？
只要你申报个税了就可以
81楼
2023-01-05 17:23:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 海彦 发表的提问：
年底催账，客户要求开18年发票，款项要19年3月才打到公司账户。18年12月做账，已开发票，会计分录为借应收账款，贷主营业务收入。月末结转后，造成本年利润在贷方93万，应收账款在借方125万。从账面上看变成盈利93万，其实这些款项都只是开了发票没收到款，那这个年末结转的话怎么转？
你好！ 按93万结转了。
82楼
2023-01-08 18:51:58
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蒋飞老师：回复海彦借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
2023-01-08 19:04:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 粗犷的奇迹 发表的提问：
老师，物流公司的销售 是主营业务收入，还是提供劳务收入？ 购入的车用油；轮胎应该计入什么会计科目？
你是销售什么东西，车用油；轮胎这个可以计入管理费用
83楼
2023-01-08 19:00:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Echo 发表的提问：
建筑公司代购进固定资产直接进费用会计分录借：主营业务成本 贷方应该是什么
你好 代购是具体什么业务 是你建筑公司的固定资产吗
84楼
2023-01-08 19:17:09
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Echo：回复meizi老师 比如购买家具 我们是建筑装饰公司 购买家具直接用于客户装修的
2023-01-08 19:41:20
meizi老师：回复Echo你好 那你计入借主营业务成本 贷银行存款 就行了。 你买了肯定要支付款项的
2023-01-08 19:57:31
Echo：回复meizi老师 收到采购发票 但是还未付款 有较大的进项税可以先通过库存商品来进行核算吗？
2023-01-08 20:23:42
meizi老师：回复Echo你好 可以直接计入成本的。 如果是马上要用的 借主营业务成本 进项税贷应付账款
2023-01-08 20:44:06
Echo：回复meizi老师 如果计入主营业务成本，未付款的情况下可以直接贷应付账款吗？
2023-01-08 21:04:00
meizi老师：回复Echo你好 可以的 直接挂应付账款
2023-01-08 21:18:01
晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 娜时花开 发表的提问：
老师你好，外贸出口，正常会计分录记：借：应收账款-外销 贷:主营业务收入 收款 借：银行存款 贷：应收账款 现在收款通过一达通转账到公司账户，会计分录这么记？
如果是你们自己退税： 确认出口销售收入： 借：应收账款 贷：主营业务收入-委托出口收入 支付代理费： 借：销售费用 应交税费-应交增值税-进项税额（生产企业可以抵扣，外贸企业根据情况选择是否抵扣） 贷：银行存款/应付账款等 如果是一达通退税，那就按照内销走帐，你们将货买给他们，他们卖货申请退税。
85楼
2023-01-08 19:35:59
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娜时花开：回复晶晶老师 老师，是自己退税，收款是通过一达通的，这么记分录？
2023-01-08 20:10:24
晶晶老师：回复娜时花开是的，按照上面的分录
2023-01-08 20:39:59
娜时花开：回复晶晶老师 老师，之前都是0申报，一达通有余额，导致开票金额跟一达通收款金额不一致，这么记？
2023-01-08 20:55:32
晶晶老师：回复娜时花开是的，正确的就是这个分录，按照这个分录记，之前哪里记错了，想办法调整就可以了。
2023-01-08 21:22:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 与世无争 发表的提问：
我想请教一下，就是我公司是科技公司，主要研究证券交易类的软件，然后从中收取手续费作为收入，成本就是人工了，我平常都入的管理费用，报税时都没有主营业务成本，想问问有必要把人工变成主营业务成本吗？
你好！ 需要的
86楼
2023-01-09 16:19:03
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与世无争：回复蒋飞老师 变过来的话，分录怎么做呢？
2023-01-09 16:39:33
蒋飞老师：回复与世无争借：主营业务成本 贷：管理费用
2023-01-09 16:56:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小赵11434578 发表的提问：
代理记账要不要注册公司，注册了一个营业执照企业管理服务，后悔了，主要怕税务哪看帐，担心害怕的，要不要注销，还是留着，？有会计证是不是一样干啊？
最好留着，不要注销。一般没事的
87楼
2023-01-09 16:31:46
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蒋飞老师：回复小赵11434578注册公司显得正规些。
2023-01-09 16:52:28
小赵11434578：回复蒋飞老师 但是担心税务直接找来，将来有罚款，补税得，立案得，因为代理单位成本费用发票有些老板不舍得花钱，没有发票，我这做账得有风险，一段时间睡不好觉，担心
2023-01-09 17:22:08
小赵11434578：回复蒋飞老师 让老师见笑了，很多没营业执照一样干得，就打不开普了
2023-01-09 17:51:46
蒋飞老师：回复小赵11434578没事的，做账尽量规范些。
2023-01-09 18:04:27
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 饱满的小鸽子 发表的提问：
新办的公司在进行税务登记时财务人员要提供会计证或初会证吗
你好！ 不用的，没有这方面要求
88楼
2023-01-09 16:50:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
我是总公司税务会计，年底结账有什么需要注意或检查的事项吗
你好，主要是看增值税，所得税税负率是否正常
89楼
2023-01-09 17:02:58
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 青春里那一抹、明媚的伤 发表的提问：
老师，我是餐饮自助，我们有代金券，但是原先办理代金券时没有入电脑，入主营业务凭证时只是在摘要备注一下，现在老板让单设一个科目，入主营，我怎么弄
老师在？
90楼
2023-01-09 17:17:59
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晓海老师：回复青春里那一抹、明媚的伤你好，在主营业务收入科目下设二级科目就可以，
2023-01-09 17:45:26
青春里那一抹、明媚的伤：回复晓海老师 那我借方写什么科目？
2023-01-09 18:06:19
青春里那一抹、明媚的伤：回复晓海老师 老师？
2023-01-09 18:23:23
晓海老师：回复青春里那一抹、明媚的伤代金券儿是赠的还是卖的？
2023-01-09 18:43:21
青春里那一抹、明媚的伤：回复晓海老师 是赠的
2023-01-09 19:13:07
晓海老师：回复青春里那一抹、明媚的伤赠送时不做账务处理，消费时借销售费用，贷主营业务收入就可以，
2023-01-09 19:38:40
青春里那一抹、明媚的伤：回复晓海老师 谢谢老师
2023-01-09 19:49:00
晓海老师：回复青春里那一抹、明媚的伤不客气
2023-01-09 20:12:32
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