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水利建设基金减免会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 淡淡的酒窝 发表的提问：
减免的水利建设基金怎么做分录？
你好，计提 借：税金及附加——地方水利建设基金 贷：应交税费——地方水利建设基金 借 应交税费——地方水利建设基金 贷 营业外收入
1楼
2022-12-12 21:35:58
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紫藤老师：回复淡淡的酒窝减免的水利建设基金 借 应交税费——地方水利建设基金 贷 营业外收入
2022-12-12 21:51:17
淡淡的酒窝：回复紫藤老师 做营业外收入对明年的汇算清缴有影响
2022-12-12 22:07:09
紫藤老师：回复淡淡的酒窝那你就冲掉税金及附加——地方水利建设基金 借：应交税费——地方水利建设基金 贷：税金及附加——地方水利建设基金
2022-12-12 22:21:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 荷向阳 发表的提问：
计提水利建设基金和缴纳水利建设基金，如何做分录。水利建设基金是减半征收的
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2楼
2022-12-12 23:01:51
全部回复
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
水利建设基金减半征收，会计分录怎么做？
按照减免后的金额计提即可： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交水利建设基金
3楼
2022-12-13 00:20:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
水利建设基金的会计分录？
借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
4楼
2022-12-13 01:46:43
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沛艳：回复郭老师 缴纳残保金呢？
2022-12-13 02:03:02
郭老师：回复沛艳借管理费用贷其他应付款借其他应付款贷银行存款。
2022-12-13 02:27:58
沛艳：回复郭老师 老师，你好？怎么用其他应付款科目？
2022-12-13 02:40:21
郭老师：回复沛艳你好，通过其他应付款过渡以下的，这个不属于税费，不用应交税费。
2022-12-13 03:09:53
沛艳：回复郭老师 那么缴纳增值税、附加税、企业所得税的分录呢？
2022-12-13 03:27:41
郭老师：回复沛艳一般纳税人的 借应交税费未交增值税贷银存 借税金及附加贷应交税费附加税借应交税费贷银存 借所得税费用贷应交税费所得税，借应交税费贷银存
2022-12-13 03:39:12
沛艳：回复郭老师 只有增值税不需计提，附加税和企税均需计提么？
2022-12-13 03:50:54
郭老师：回复沛艳你好 是的 增值税一般纳税人结转
2022-12-13 04:13:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 跳跃的樱桃 发表的提问：
你好老师：水利建设基金减免了吗
看一下你当地的政策，这个是地方税款。
5楼
2022-12-13 03:02:50
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郭老师：回复跳跃的樱桃月销售额10万或者季度销售额30万可以免交。
2022-12-13 03:23:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ Peng 发表的提问：
你好，请问水利建设基金现在减免吗？
你好，月度收入低于10万元，季度低于30万免征水利基金。
6楼
2022-12-13 04:13:10
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 芳 发表的提问：
水利建设基金减免包含10万（30万）吗？
您好 水利建设基金减免包含10万（30万）
7楼
2022-12-13 05:14:56
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 马艳 发表的提问：
老师，疫情期间，水利建设基金是不是不管是不是超30万都减免了
是的，这个优惠之前就有了，财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行
8楼
2022-12-13 06:19:19
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马艳：回复maize老师 我现在报水利建设基金，超过1000万了还减免了，写的优惠是陕西对于防疫情3号减免这个是对的吗？
2022-12-13 06:47:27
maize老师：回复马艳那不清楚，估计是你们地方优惠了，总局上面没有看到这个文件，
2022-12-13 07:04:42
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
水利基金减免，还需要做会计分录吗？
水利基金减免，不需要做会计分录
9楼
2022-12-13 07:12:09
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ giggle 发表的提问：
税局减免的水利建设基金需要做分录吗？ 并没有扣款，已经减免掉了
借：应交税费——应交水利建设基金 贷：营业外收入——减免税费
10楼
2022-12-13 08:06:19
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giggle：回复李爱文老师 那做完这个分录 附件从哪里来？
2022-12-13 08:34:46
李爱文老师：回复giggle直接是扣税的单据
2022-12-13 09:03:51
giggle：回复李爱文老师 没有扣税的单据，只有在税局的水利建设基金申报表而已。
2022-12-13 09:22:47
李爱文老师：回复giggle那就是申报明细表也行，作为附件
2022-12-13 09:38:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
水利建设基金怎么做会计分录
你好 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——水利建设基金 借；应交税费——水利建设基金 ， 贷；银行存款
11楼
2022-12-13 09:00:55
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 娅 发表的提问：
减免的地方教育费附加和水利建设基金如何做分录了
借方应交税费 贷方营业外收入-政府补助
12楼
2022-12-13 10:04:19
全部回复
娅：回复meizi老师 那用不用计提
2022-12-13 10:30:00
娅：回复meizi老师 应该先计提了吧
2022-12-13 10:41:32
meizi老师：回复娅你好 如果增值税不交 附加税等不交 就不做计提 如果增值税要交 附加税和水利基金免征的时候需要做计提再转营业外收入 需要先计提再转
2022-12-13 10:58:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
我水利建设基金贷方余额要冲减，怎么调，会计分录怎么写？
你好，你当时计提的分录是？
13楼
2022-12-13 11:02:12
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申屠虹旭：回复邹老师 计提时，借：主营业务税金及附加 贷：其他应交款 ，现在在贷方余额
2022-12-13 11:13:05
邹老师：回复申屠虹旭借；其他应交款 贷；主营业务税金及附加 做这个分录冲销
2022-12-13 11:39:25
申屠虹旭：回复邹老师 后面本年利润还需要调的吗？
2022-12-13 11:54:55
邹老师：回复申屠虹旭需要调整的
2022-12-13 12:12:12
申屠虹旭：回复邹老师 怎么调呢？
2022-12-13 12:38:34
邹老师：回复申屠虹旭借；主营业务税金及附加 贷；本年利润
2022-12-13 13:03:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 淡淡的雨季 发表的提问：
水利建设基金会计分录怎么写的？
你好 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—水利建设基金 借：应交税费—水利建设基金  ， 贷：银行存款
14楼
2022-12-13 11:59:49
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 欢呼的绿茶 发表的提问：
水利建设基金怎么减免？ 印花税怎么计提？
财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行 借税金及附加 贷应交税费
15楼
2022-12-13 13:19:08
全部回复
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