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缴纳水利建设基金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ wo 发表的提问：
水利建设基金有优惠政策吗？比如什么新成立的公司、小规模企业、营业收入低于多少这些可以不缴纳水利建设基金吗？
你好 月度收入低于10万元，季度低于30万免征水利基金。
241楼
2023-03-15 14:25:33
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 独特的棒棒糖 发表的提问：
2016年12月预缴地方教育附加、城建税、教育费附加以及水利建设基金，2017年补计提怎么做分录？
借：以前年度损益调整，贷：应交税费--城建税等
242楼
2023-03-15 14:35:03
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
冲账水利基金会计分录
原来的分录红字冲销就好了
243楼
2023-03-15 14:54:52
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王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
地方水利建设基金以什么为基数缴税的
你好，水利建设基金是按每月销售收入征收的
244楼
2023-03-15 15:17:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 魁梧的热狗 发表的提问：
公司12月份交了水利建设基金，怎么做会计处理
你好 借应交税费-应交水利基金 贷银行存款
245楼
2023-03-16 14:25:18
全部回复
魁梧的热狗：回复答疑苏老师 怎么计提呢
2023-03-16 14:41:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 小静 发表的提问：
老师，缴纳的水利基金怎么做分录
借；应交税费 ——水利基金 贷；银行存款
246楼
2023-03-16 14:37:52
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 晴天 发表的提问：
地方水利建设基金的应缴费基数是什么？
所属期内的不含税销售额。
247楼
2023-03-16 14:55:56
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晴天：回复郭老师 老师你好，那应缴费基数减除额是什么意思？为什么申报表没有自动带出这些数字，要我们手动填入吗？
2023-03-16 15:14:32
郭老师：回复晴天你好，你当地有减免政策吗？看你当地没有的不用填写。
2023-03-16 15:44:01
晴天：回复郭老师 扣除数也是零，这个还要改吗？
2023-03-16 15:56:10
郭老师：回复晴天你好不需要修改的。
2023-03-16 16:12:48
晴天：回复郭老师 意思就是填一个应缴费基数就可以了，其他都不要改了
2023-03-16 16:41:27
郭老师：回复晴天对的是的，如果你的月销售额10万以内，可以免选择减免性质201612号文件。
2023-03-16 17:02:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ sandy 发表的提问：
公司需要缴纳工会经费 这个是根据什么计算 会计分录是什么 还有水利基金和残保金分录是什么
工资薪金金额*2% 借；管理费用-工会经费 水利基金 残保金 贷；应付职工薪酬-工会经费 银行存款
248楼
2023-03-16 15:14:59
全部回复
sandy：回复邹老师 公司会租赁房租 按季度支付 月度计提 分录是什么
2023-03-16 15:30:59
邹老师：回复sandy借；管理费用等科目 贷；预提费用
2023-03-16 15:56:55
sandy：回复邹老师 申报纳税时候 资产负债表税务局提供的没有预提费用科目
2023-03-16 16:17:55
邹老师：回复sandy你可以用其他应付款代替
2023-03-16 16:46:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 我 发表的提问：
老师好，想问:我的水利基金是按季缴纳，我当成按月了，4月只缴了3月一个月的，1-2月份的5月付的，这两笔分录不会？
借税金及附加 贷应交税费～水利建设基金
249楼
2023-03-19 17:10:24
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我：回复暖暖老师 在4月份计提吗？
2023-03-19 17:43:44
暖暖老师：回复我在五月做就可以的
2023-03-19 18:04:03
我：回复暖暖老师 不明白，在4月计提一个月，然后付掉，在5月计提另2个月的再付掉吗？不要在4月总的计提，再4月5月分别付？
2023-03-19 18:21:39
暖暖老师：回复我在4.5月分别计提就可以
2023-03-19 18:47:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
进项税21万，销项税20万，印花税（购销合同）怎么计算缴纳?水利建设基金怎么计算缴纳?
你好  购销合同    =进销21%2B销项20万合计 41万*万分之三缴纳印花税  。水利基金   =不含税收入*千分之一或者千分之六计算。 看你们当地比例是不是这样    
250楼
2023-03-19 17:16:57
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微信用户：回复meizi老师 印花税不是只和销售合同有关吗？
2023-03-19 17:39:54
meizi老师：回复微信用户你好 不是的。   购进和销售都会涉及印花税的 
2023-03-19 17:54:19
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 凡于 发表的提问：
水利建设基金怎么计算？
水利基金=不含税收入*千分之1
251楼
2023-03-19 17:38:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 落后的小丸子 发表的提问：
新会计准则，印花税和水利建设基金怎么计提
你好！计提时候 借 营业税金及附加 贷 应交税金-城建税、教育附加、地方教育附加、水利基金 印花税不需要计提，缴纳的时候直接 借：管理费用-印花税 贷：现金
252楼
2023-03-20 14:48:49
全部回复
晓海老师：回复落后的小丸子你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！
2023-03-20 15:10:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 怕黑的大象 发表的提问：
建筑公司，外地预缴了水利建设基金，我做了付款这笔，现在账上水利建设基金借方余额，我怎么操作
你好，借税金及附加贷应交税费补计提上就可以啊。
253楼
2023-03-20 15:02:23
全部回复
怕黑的大象：回复郭老师 这个税需要计提，
2023-03-20 15:32:08
怕黑的大象：回复郭老师 建筑企业外地预缴，还有印花税余额都在借方，怎么操作
2023-03-20 15:50:45
郭老师：回复怕黑的大象你好，你回来自己申报了吗？申报了都计提就可以 借税金及附加贷应交税费。
2023-03-20 16:08:54
怕黑的大象：回复郭老师 自己木有申报过印花税，
2023-03-20 16:24:28
怕黑的大象：回复郭老师 水利建设基金税我也没申报过，所以没有实际抵扣，有借方余额
2023-03-20 16:44:19
郭老师：回复怕黑的大象没有申报的话，你一直是预讲，就应该有借方余额的。
2023-03-20 17:13:52
怕黑的大象：回复郭老师 是呀，一直挂账上不好看，所以请教下老师，怎么处理了
2023-03-20 17:31:05
郭老师：回复怕黑的大象那你得先报，你们是按月还是按季度申报的？你别交了，一直都不申报的。
2023-03-20 18:00:56
怕黑的大象：回复郭老师 水利建设基金我们都没申报过，老板去年接了一个工程要开票，所以要去异地预缴税款，才有这些预缴水利建设基金，印花税，
2023-03-20 18:11:02
郭老师：回复怕黑的大象你们税种认定里面没有这些的吗？
2023-03-20 18:27:48
怕黑的大象：回复郭老师 木有这些，
2023-03-20 18:42:39
郭老师：回复怕黑的大象那你借税金及附加贷应交税费。
2023-03-20 19:12:36
怕黑的大象：回复郭老师 你意思是把水利建设基金计提下，
2023-03-20 19:41:36
郭老师：回复怕黑的大象你好是的。 计提之后没有余额的。
2023-03-20 20:04:28
怕黑的大象：回复郭老师 水利建设基金是地方税，我们这边税务局没要我们交，那印花税的余额怎么办，
2023-03-20 20:15:38
郭老师：回复怕黑的大象印花税需要申报这个吗？
2023-03-20 20:33:47
郭老师：回复怕黑的大象看你有这个税种的吗？
2023-03-20 20:57:17
怕黑的大象：回复郭老师 税种认定表里里面木有印花税
2023-03-20 21:24:23
郭老师：回复怕黑的大象借税金及附加贷应交税费一样做的。
2023-03-20 21:53:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 2333333 发表的提问：
一个季度计提增值税和水利建设基金是借:营业税金及附加 贷:应交税金-增值税/水利建设基金 吗？是小规模纳税人。
你好，增值税是通过贷方表示发生，借方表示缴纳，不需要计提的 水利基金是这样处理
254楼
2023-03-20 15:23:59
全部回复
2333333：回复邹老师 也就是说一个季度报完税缴纳完增值税后做一笔分录就可以了嘛？除此之外不需要计提和结转？
2023-03-20 15:42:40
邹老师：回复2333333增值税分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-03-20 16:01:55
2333333：回复邹老师 那我一月份要报增值税的话12月份先写一笔你上面说的第一笔分录借:应收账款贷:主营业务收入…然后一月份缴纳的话再写第二笔分录是吗？
2023-03-20 16:19:28
邹老师：回复2333333你好，是的，是这个意思
2023-03-20 16:47:12
2333333：回复邹老师 那本月只写第一笔分录不用结转？
2023-03-20 17:15:27
邹老师：回复2333333你好，是的，只需要写第一笔，第二笔实际缴纳再做处理的
2023-03-20 17:44:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
请问一下老师，缴纳了水利建设专项收入-地方水利建设基金，拿到凭证 怎么做账？科目选什么？
借税金及附加， 贷应交税费， 借应交税费 贷银行存款。
255楼
2023-03-21 14:16:58
全部回复
郭老师：回复ellenwzz二级科目水利建设就可以的。
2023-03-21 14:46:23
ellenwzz：回复郭老师 开外经证，预缴的所得税怎么做呢？跟平常一样先计提再缴纳？
2023-03-21 15:02:38
郭老师：回复ellenwzz借应交税费企业所得税，贷银行存款，不用计提。
2023-03-21 15:19:33
ellenwzz：回复郭老师 应交税费所得税里面的余额怎么办呢？一直挂起？
2023-03-21 15:31:14
郭老师：回复ellenwzz你好，这个表是你们提前支付的，这个不需要调整，季度预缴的时候借所得税费用贷应交税费就行。
2023-03-21 15:46:00
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