谢静：回复张艳老师 奖励的是公司的利润，直接银行转账

张艳老师：回复谢静您公司作为下属单位，和总公司是总分公司，还是母子公司？

谢静：回复张艳老师 母子公司

张艳老师：回复谢静借：银行存款 贷：资本公积--其他资本公积

一笑而过：回复袁老师 哦，谢谢

加油：回复邹老师 那二级科目怎么记？如果内账的话，记管理费用--招待费可以吗？

邹老师：回复加油你好，二级可以是其他 内帐可以计入管理费用等科目 的明细

袁可爱：回复老王老师 损益类科目包括那些呢？

老王老师：回复袁可爱企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括： 　　①收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等 　　②费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。 　　③直接计入当期利润的利得：营业外收入 　　④直接计入当期利润的损失：营业外支出 　　【注意】直接计入所有者权益的利得和损失，应记入“其他综合收益”科目，不影响损益。 　　根据企业会计制度的规定，损益类科目余额，应当在期末结转入“本年利润”科目。结转后，损益类科目期末余额为零。 　　另外，“以前年度损益调整”科目也属于损益类科目，但是，由于其核算的是以前年度的损益调整，而不是当年的损益。因此，根据企业会计准则的规定，该科目余额，在期末不能结转入本年利润科目，而应当结转入“利润分配——未分配利润”科目，并相应调整盈余公积。结转后，该科目期末余额为零。

袁可爱：回复老王老师 借方还是贷方，是要根据会计科目还是会计要素看呢？

老王老师：回复袁可爱您好，两个方面都要看的。

袁可爱：回复老王老师 资成费，债所收。  是会计科目吗

老王老师：回复袁可爱您好，不是的，您从哪里看到的这两个名词啊，麻烦截图或者给个网址看看，谢谢。

袁可爱：回复老王老师 资产，成本，费用，增加记借方/ 负债，所有者权益，增加记贷方

老王老师：回复袁可爱您好，是的，一般情况下，是这样的。

袁可爱：回复老王老师 资产减值损失，和坏账准备借贷怎么分呢？

老王老师：回复袁可爱您好，资产减值损失，看损失为成本费用类的科目，按成本类来看借贷，坏账准备是资产类的抵减科目，按负债类来看借贷即可。

懒虫：回复玲老师 餐补还用计入应付职工薪酬吗

玲老师：回复懒虫要记入福利的 还用计入应付职工薪酬科目

橙寐：回复玲老师 能企业所得税前扣除吗

玲老师：回复橙寐您好，不能企业所得税前扣除。

张：回复马老师 2万多，因为下雪天路滑，就在公司门口买的防滑垫，大厅内买的地毯，

马老师：回复张可以计入固定资产去核算！

常湘儿：回复波德老师 老师，已经结账了，主要是决算完了，只能今年改了吧？

波德老师：回复常湘儿具体哪个科目错了

常湘儿：回复波德老师 老师，就是年底需要将住房公积金结转到基本户，我们挂到了其他应付款上，是不是应该记到专用基金-住房基金里呢，如果是的话应该怎么调账呢？

波德老师：回复常湘儿是给个人交的住房公积金吗

常湘儿：回复波德老师 老师，是这种情况

波德老师：回复常湘儿挂到其他应付款也行