麦芽糖：回复maize老师 对方就是做酒生意的，我们给他们做广告，他们就直接给我们酒

麦芽糖：回复maize老师 我们给卖酒的做广告，三万块的广告费他们就直接以三万的酒给我们抵账

maize老师：回复麦芽糖我问你们买进来干啥，这个酒你们做啥用 借库存商品 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额

麦芽糖：回复maize老师 我们也就只能做自己招待用了

maize老师：回复麦芽糖那这个做销售费用业务招待费，贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额

麦芽糖：回复maize老师 是否先做库存商品增加呢？因为我们过年老板发员工福利就是发的这个酒，这个就借应付职工福利费，贷库存商品，等招待时候再借销售费用，贷库存商品，这样可以吗？？

maize老师：回复麦芽糖可以，要是直接送员工和客户，那这个需要记得代扣个税，客户按偶然所得代扣个税，员工按这个酒价格折算之后和本期收入合并代扣个税

麦芽糖：回复maize老师 哦哦，谢谢老师

maize老师：回复麦芽糖员工按这个酒价格折算之后和本期收入合并代扣个税 这个是工资薪金，

岁月～静好：回复meizi老师 应交增值税的金额是自己计算填上去吗

meizi老师：回复岁月～静好你好 是的 你根据不含税收入*你的税率

阳光：回复邹老师 应收账款的明细是不是写自己公司名啊

邹老师：回复阳光你好，是对方公司的名称

一朵小红花：回复maize老师 不是银行存款增多吗？

一朵小红花：回复maize老师 贷方是什么科目

maize老师：回复一朵小红花没有贷方你们不是收到利息吗？这科目没贷方。

一朵小红花：回复maize老师 没有贷方那借贷不平啊

maize老师：回复一朵小红花咋会不平，你截图过来。

郭老师：回复秋借银行存款贷营业外收入。

秋：回复郭老师 明细写什么

郭老师：回复秋你好，二级科目写其他就可以的。

秋：回复郭老师 没有具体明细吗

郭老师：回复秋你好，二级科目其他或者是赔款收入二级科目自己设置就行，没有具体的规定。

小可爱：回复笑笑老师 老师，我们公司是12月有未开票收入，我想问这些收入还用开票吗。如果用的话，开票日期不就是1月了吗。不就影响1月的收入了吗

笑笑老师：回复小可爱您好，交了税可以不用再开票了。不然核算还很麻烦。

小可爱：回复笑笑老师 老师，是不是如果开票的话，要把之前的分录冲销，在做一遍。之前结转的成本也要冲销，重新做一遍

笑笑老师：回复小可爱您好，基本上是这样处理了。 无票收入入账前，应确认清楚，对方是否在今后会要发票，确认需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。

小可爱：回复笑笑老师 哦，明白了。但是老师税控系统怎么冲减无票收入。冲红我会做，就是冲减原来的发票。这个之前没有开过票，如何冲减。麻烦了

笑笑老师：回复小可爱您好 这个问题应该先与专管员联系一下，告诉他要冲回上月不开票收入，本月重新开票。增值税申报的一表中不开票收入用负数，开票数按实开的金额申报。

刘敏：回复maize老师 我们是不给客户开发票，直接做了无票收入账了。具体怎么红冲，银行存款,收款和付款不是一个账户

maize老师：回复刘敏你开无票这个现在冲回无票是需要去税局大厅申报，你之前咋做，直接做借银行贷应收账款吗，现在做借应收 贷银行就可以

刘敏：回复maize老师 之前直接做借银行存款 贷，主营收入，销项税额？

刘敏：回复maize老师 给客户开具收据，没开发票，但也申报税款了

maize老师：回复刘敏那你现在就做贷银行 贷主营业务收入 负数 销项税额 负数

木子：回复暖暖老师 那合同履约成本，合同资产是怎么理解呢，说是

暖暖老师：回复木子企业 为 履行合同 发生的 成本，不属于 其他企业会计准则规范范围 且 同时满足 下列条件 的，应当作为 合同履约成本 确认为 一项资产:[1] (一)该成本 与 一份 当前 或 预期 取得的 合同 直接相关，包括 直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本 以及 仅因该合同而发生的其他成本; (二)该成本 增加了 企业 未来 用于 履行 履约义务的 资源; (三)该成本 预期能够收回。

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复QQ老师 为什么不是收入呢？是我们收到平台向商家返佣

QQ老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好！你们是接收方计入营业外收入

美丽的冰淇淋：回复王瑞老师 其他应付款需要上税嘛，需要发票抵消嘛

美丽的冰淇淋：回复王瑞老师 还有就是提现就会出现公对私转账，这个是不是我们转不了，必须找第三方

王瑞老师：回复美丽的冰淇淋需要与卖方有委托收款协议就可以，

阿华：回复邹老师 请问原币金额和借贷方如何填写？

邹老师：回复阿华你好，你开具的出口发票金额是多少？

阿华：回复邹老师 出口不开发票。我不太懂：收到外汇款和确认收入的原币金额和借贷方的金额分别要如何入？

邹老师：回复阿华你好，出口是必须开具出口发票的 如果出口发票金额与预收款金额一致，那原币金额就是 56785

阿华：回复邹老师 那对应的借贷方金额呢？

邹老师：回复阿华你好，出口发票金额与预收款金额一致，那借贷方都是56785啊