晓海老师：回复会撒娇的路灯你好！如果没有其他问题请评价打分谢谢！

邹老师：回复爱笑的流沙借；银行存款 贷；其他应收款

小白：回复邹老师 税率是多少？

邹老师：回复小白你好，甲单位是一般纳税人？

小白：回复邹老师 是的

邹老师：回复小白你好，那增值税税率就是6%

冷酷的心锁：回复立红老师 应交增值税是正数吗，那也不平啊

立红老师：回复冷酷的心锁你好，上面是平的，比如借：银行存款 11.3正数 财务费用 -10负数 贷：应交税费——应增（销）（借方两个数的差额）1.3，就是借贷是1.3

冷酷的心锁：回复立红老师 也就是说财务费用—利息收入正常放在借方，然后只有应交税费在贷方，借方差额正好等于贷方对吗

立红老师：回复冷酷的心锁你好，是的，是这样的，我们收到的利息是需要冲减财务费用的，所以是借方负数

冷酷的心锁：回复立红老师 还有一个问题老师，请问这个利息收入需要计提一下吗

立红老师：回复冷酷的心锁你好，这个收入不需要计提，您开票是确认收入就可以

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 2018年新的利润表中无其他业务收入或其他业务利润，是否放在营业收入中。

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，没有其他业务收入或其他业务利润，就体现在营业收入中的

Zyy：回复maize老师 入其他应付款，可以吗

maize老师：回复Zyy你不是借出吗，需要收回吗，做其他应收款这个

Zyy：回复maize老师 交增值税是怎么回事

maize老师：回复Zyyhttp://www.shui5.cn/article/e2/133885.html一、增值税 　　（一）《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1，以下简称实施办法）的附件《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第五项规定，金融服务，是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让。 　　第十四条第一项规定，下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 　　实施办法第十条第三项规定，销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产，但属于下列非经营活动的情形除外：（三）单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务。 　　根据上述规定，企业无偿借款给其他单位或个人，应视同提供贷款服务征收增值税。例外情况是，单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务属于非经营活动，无论有偿或无偿，企业无偿借款给员工不征收增值税。值得注意的是在《中华人民共和国增值税法（征求意见稿）》中非应税交易项目范围发生了变化，取消了“单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务属于非经营活动”。 　　注：根据财税〔2016〕36号文第十四条针对视同销售服务的范围规定中，自然人无偿提供服务没有被列为视同销售的范围，因此，自然人无偿借给企业资金使用的借贷行为，不属于视同销售的“贷款服务”，不征收增值税。

metoo：回复小菲老师 老师您好，是和个人借款一年以上

小菲老师：回复metoo借：银行存款 贷：长期借款

metoo：回复小菲老师 老师，这个借款和金融机构及非金融机构有区别吗

小菲老师：回复metoo同学，你好 分录没有区别