一路前行：回复邹老师 借本年利润 贷主营业务成本 贷方应为管理费用

邹老师：回复一路前行你好 借；主营业务成本 贷；管理费用 做这个调整分录

坚强的小懒猪：回复邹老师 老师 ，请问一下上个月的银行付款凭证金额是对的 科目也是对的就是科目下面明细科目公司名称错了怎么调整？

邹老师：回复坚强的小懒猪你好，是借方应付账款明细科目错误的意思？

坚强的小懒猪：回复邹老师 应付账款公司名称有一个字错了怎么办？

邹老师：回复坚强的小懒猪你好，把错误的改成正确的，然后保存就是了 

fishvv：回复焱老师 记账凭证是正确的还用做分录么？

常湘儿：回复波德老师 老师，已经结账了，主要是决算完了，只能今年改了吧？

波德老师：回复常湘儿具体哪个科目错了

常湘儿：回复波德老师 老师，就是年底需要将住房公积金结转到基本户，我们挂到了其他应付款上，是不是应该记到专用基金-住房基金里呢，如果是的话应该怎么调账呢？

波德老师：回复常湘儿是给个人交的住房公积金吗

常湘儿：回复波德老师 老师，是这种情况

波德老师：回复常湘儿挂到其他应付款也行

微笑：回复王超老师 那差异后怎么做会计分录

微笑：回复王超老师 那这个会计不方便联系怎么办？

王超老师：回复微笑你好 那么差异直接是 借：银行存款 贷：未分配利润 或者相反的分录

王超老师：回复微笑因为这个是前任会计的问题，如果你作为差错更正，领导可能会觉得是你的责任的

微笑：回复王超老师 还有就是还是以前会计做账错误我们的库存也不对，这个怎么办？

王超老师：回复微笑那这个库存商品你按照差错更正，因为这个库存是波动的，你没有办法把全部责任都归到财务的

微笑：回复王超老师 我们是医院，科目不涉及未分配利润，这个分录怎么做？

王超老师：回复微笑你好，你之前没有说你们是医院的 那么可以放到300101里面

老刘：回复金色朱雀调整某月几号凭证

金色朱雀：回复老刘 具体哪号凭证不知道啊，之前的找不到了

老刘：回复金色朱雀那就不是更正凭证了，只是调整科目了

忧心的百合：回复陈诗晗老师 跨年  还涉及到损益，这么做不行吧

陈诗晗老师：回复忧心的百合金额小，可以这样简化处理

忧心的百合：回复陈诗晗老师 我们是小企业会计准则，我的调整分录可以写这样吗？ 借：其他应付款1080 贷：利润分配-未分配利润1080 这样写了的话  汇算清缴只需要调整管理费用1080吗

陈诗晗老师：回复忧心的百合小企业准则的话，可以用利润分配未分配利润处理。

pddjaxx：回复小钰老师 请问老师当年发现当年的差错为什么不需要做更正关于递延所得税的分录，发现以前年度的差错就要做更正关于递延所得税的分录呢？

小钰老师：回复pddjaxx你本年针对这笔更正涉及的资产确认递延所得税了吗？没确认就不用更正 以前年度是因为，每年年底肯定会有递延的确认

pddjaxx：回复小钰老师 不是很明白，差错更正不是就应该把错误的更正过来或者把应做未做的分录也补齐吗？

小钰老师：回复pddjaxx1.为什么以前年度的要更正，因为每年企业都至少做了一次递延确认，也就是根据税务和会计差异，确认递延所得影响的所得税费 所以跨年调整是一定要调整所得税费影响的 2.为什么本年内不做，本年内的问题，企业根据实际情况可以自己确定要不要每月确认计税和会计差异，有的企业觉得麻烦，月中就没有去做递延对所得税的影响，所以错了，也不影响错误期间的所得税相关，自然不要做调整了 举个例子，你3月份多折旧了10块钱，当时记账就没有针对这10块去影响所得税相关，你现再发现错了，调整，自然不用管所得税相关的情况

除垢专家：回复文文老师 谢谢文文老师。

文文老师：回复除垢专家不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

除垢专家：回复文文老师 可以再问您一个问题吗？ 总分类账薄之间的核对方法有哪几种啊？

文文老师：回复除垢专家抱歉，这个问题没有关注过