微笑：回复bamboo老师 我是小规模咨询服务，检测费和工资放在主营业务成本，金蝶软件的科目类别要选哪种，余额放在借方还是贷方

bamboo老师：回复微笑主营业务成本余额放在借方

微笑：回复bamboo老师 科目类别应选哪个，怎么系统自动老是选营业成本及税金的，这样选可以吗？正确的选哪个

bamboo老师：回复微笑科目类别应选营业成本及税金

王静：回复郭老师 能简单说下建筑业业务流程的账务处理吗，比如合同收入，成本，毛利结转的过程，谢谢

郭老师：回复王静借银存贷工程结算，销项 借工程施工贷银存 借工程施工，主营业务成本贷主营业务收入 借工程结算贷工程施工

潇湘玉：回复maize老师 老师，我使用的是速达财务软件，我增加劳务成本这项科目，是不是直接在成本类增加这项科目呢？

maize老师：回复潇湘玉这个是一级科目你们帐套里面本来没有吗？这个企业会计准则就有，你们使用啥准则？小企业的4001 生产成本 一、本科目核算小企业进行工业性生产发生的各项生产成本。包括：生产各种产品（产成品、自制半成品等）、自制材料、自制工具、自制设备等。 小企业对外提供劳务发生的成本，可将本科目改为“4001 劳务成本”科目，或单独设置“4002 劳务成本”科目进行核算。 二、本科目可按照基本生产成本和辅助生产成本进行明细核算。 三、生产成本的主要账务处理。 （一）小企业发生的各项直接生产成本，借记本科目（基本生产成本、辅助生产成本），贷记“原材料”、“库存现金”、“银行存款”、“应付职工薪酬”等科目。 各生产车间应负担的制造费用，借记本科目（基本生产成本、辅助生产成本），贷记“制造费用”科目。 （二）辅助生产车间为基本生产车间、管理部门和其他部门提供的劳务和产品，可在月末按照一定的分配标准分配给各受益对象，借记本科目（基本生产成本）、“销售费用”、“管理费用”、“其他业务成本”、“在建工程”等科目，贷记本科目（辅助生产成本）；也可在提供相关劳务和产品时，借记本科目、“销售费用”、“管理费用”、“其他业务成本”、“在建工程”等科目，贷记“原材料”、“库存现金”、“银行存款”、“应付职工薪酬”等科目。 （三）小企业已经生产完成并已验收入库的产成品以及入库的自制半成品，可在月末，借记“库存商品”等科目，贷记本科目（基本生产成本）。 四、本科目期末借方余额，反映小企业尚未加工完成的在产品成本。

潇湘玉：回复maize老师 老师，我们是小企业，既有正常产品生产，又有对处劳务加工的范围

maize老师：回复潇湘玉一级科目自己不能随便增加，你增加那个报表取数取不到

潇湘玉：回复maize老师 请问我在主营业务成本那里增加个二级科目劳务成本，直接将生产成本的中的劳务成本转到主营业务成本里可以吗

maize老师：回复潇湘玉不用，主营业务成本不用增加劳务成本

黄芳芳85：回复玲老师 期末没有结转成本工程施工类科目余额是在存货中吗？

玲老师：回复黄芳芳85您好，您好，是的，填写在存货里

阳：回复钱多多老师 像资产负债表里存货项目的计算里面，最后是减去存货跌价准备的，一直练习的题目是存货跌价准备的贷方余额，然后是减去的，如果题目中已知条件是存货跌价准备的借方余额也是要减去的吗？

钱多多老师：回复阳你好，同学。借方不用减，只有贷方需要减。一般在贷方，我真没做到在借方的。放心

Memory：回复袁老师 好的，谢谢

袁老师：回复Memory好的，不用客气的了