＠438：回复宋生老师 你好，老师，这样所有材料都不能计入在建工程了吗？

宋生老师：回复＠438你好！你可以计入在建工程，然后入固定资产折旧，跟入长期待摊费用是一样的。

＠438：回复宋生老师 你好，老师，可是我这个只有经营权一样可以放入在建吗？

宋生老师：回复＠438您好！可以的。这个没关系的。

＠438：回复宋生老师 你好，宋老师，只要施工过程发生不管人工还是机械，还是材料，都可以计入在建对吧？

宋生老师：回复＠438您好！是的。都可以计入的。不过是这样的，如果是别人给自己做工程就计入在建工程，如果自己给别人做就是计入工程施工。

＠438：回复宋生老师 你好，我们在建过程，都是别人给自己施工的，可是我们自己购买了好多电线，配电箱，也是用于施工现场，也是计入在建吧

宋生老师：回复＠438您好！你可以先计入原材料，领用的时候计入在建工程

＠438：回复宋生老师 你好，老师，情况是这样的，我们购买的材料直接用于现场了，所以没有计入原材料。我就直接计入在建了。

＠438：回复宋生老师 还有我们自建停车场，员工的工资及社保也计入在建吗？

宋生老师：回复＠438您好！如果你是这样操作，就直接计入，最终是可以的

＠438：回复宋生老师 我们自建过程，员工及社保也计入在建吗？

＠438：回复宋生老师 还有我们经营期只有10年，建设完后，折旧多少年比较适合呢？

宋生老师：回复＠438您好！社保是计入管理费用的。员工工资可以计入在建工程。

＠438：回复宋生老师 你好，老师，可是社保也是为了员工购买，为什么工资可以计入在建，社保不行呢？

宋生老师：回复＠438您好！本身社保是一种额外费用。

＠438：回复宋生老师 你好，宋老师，我经营期只有10年，我建设好停车场，能按10年折旧不，因为我们是用智能收费，用的是视频桩，这个视频桩很容易坏的，使用过程也会产生维修费。

宋生老师：回复＠438您好！可以的，可以按10年折旧的。

＠438：回复宋生老师 老师，你好，如固定资产坏了，需要处理是不是，借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产

宋生老师：回复＠438您好！1、核销固定资产 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 （账面原值） 2、增值税（进项）转出 借：固定资产清理 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 3、支付清理费用 借：固定资产清理 贷：库存现金 / 银行存款 4、残值变卖收入 借：库存现金 / 银行存款 贷：固定资产清理 5、经批准后结转当期损益（固定资产清理账户贷方余额做相反分录） 借：营业外支出—处置固定资产净损失 贷：固定资产清理 6、期末结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出—处置固定资产净损失

＠438：回复宋生老师 你好，好的，还有自建过程中，因企业有分内外账之分，自建过程外账科目计入在建，内账可以用工程施工科目核算吗？等完工就转入主营业务成本科目核算？？

宋生老师：回复＠438您好！都是一样的，都计入在建工程

＠438：回复宋生老师 你好，老师，只有建筑企业才可以计入工程施工科目吗？

宋生老师：回复＠438你好！是的。你给别人做是计入工程施工。别人给你做或者自己给自己做就是在建工程。

＠438：回复宋生老师 老师，如我入长期待摊费用科目核算，完工是不是一样结转为固定资产呢？

宋生老师：回复＠438您好！如果是长期待摊费用，可以不用结转了

＠438：回复宋生老师 如长期待摊费用，需要自己每个月手动摊销到损益类科目吗？

宋生老师：回复＠438你好！是的。是要自己做分录

＠438：回复宋生老师 你好，老师，好似我施工过程中把所有材料，人工都计入长期待摊销费用，完工后每个月摊销到管理费用科目那个2级明细科目下核算呢？

宋生老师：回复＠438您好！你是做了一个什么工程呢？ 比如你做了一个房子给管理部门用，就计入管理费用-办公费 贷长期待摊费用-xx工程

＠438：回复宋生老师 我是自建停车场的

宋生老师：回复＠438你好！一样的，计入管理费用-办公费就好

＠438：回复宋生老师 你好，老师，如计入在建科目核算，就完工结转为固定资产，按经营期折旧10年摊，如计入长期待摊销，完工每个月摊销到管理费用——办公费。

＠438：回复宋生老师 你好，老师，我们建设过程中，外包给人做软件开发，对方发票开软件开发费是计入无形资产，等建设完投入使用就开始摊销到，管理费用——办公费科目？？？

宋生老师：回复＠438您好！是的，就是这个意思、你追问了一二十次，这下应该大体上明白了吧

＠438：回复宋生老师 好的，明白了，谢谢老师的耐心回答

宋生老师：回复＠438你好！不客气的。

画笔：回复QQ老师 属于管理费用吗

QQ老师：回复画笔你好！看车辆使用部门

黄文静：回复晓海老师 后期的饲料，也是记入消耗性生物资产里面吗？还是直接记入成本呢

神奇小飞侠：回复张艳老师 为什么是应付职工薪酬而不是其他应收款

张艳老师：回复神奇小飞侠工会经费是在应付职工薪酬科目下核算的。

爱群：回复李老师 收入收到的也是普通发票呀，为什么要价税分离，借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增税值 而成本收到增值税普通发票，借：主营业务成本 贷：银行存等

李老师：回复爱群收入是你开出去给别人的。。。。。。。

爱群：回复李老师 为什么组团成本不用价税分离来写分录？

李老师：回复爱群普票你没法抵扣增值税。。。。。。。

彼岸：回复方老师 这个贷款的话，以此反应的公司偿债能力，公司运行能力都还可以吧。。包括货物周转率都还可以吧，好吧，，我不会财务分析，。，

方老师：回复彼岸可以的。

微是微笑的微：回复田老师 那都涉及哪些科目呢，

田老师：回复微是微笑的微我不知道你都发生了什么业务

田老师：回复微是微笑的微A资 产 E负债和股东权益 流动资产： 流动负债: 货币资金 短期借款 短期投资 应付票据 应收票据 应付账款 应收股息 应付工资 应收账款 应付福利费 其他应收款 应付利润 存货 应交税金 待摊费用 其他应交款 一年内到期的长期债权投资 其他应付款 其他流动资产 预提费用 流动资产合计 一年内到期的长期负债 长期投资: 其他流动负债 长期股权投资 流动负债合计 长期债权投资 长期负债: 长期投资合计 长期借款 固定资产: 长期应付款 固定资产原价 其他长期负债 减:累计折旧 固定资产净值 长期负债合计 工程物资 在建工程 负债合计 固定资产清理 所有者权益（或股东权益） 固定资产合计 实收资本 无形资产及其他资产: 资本公积 无形资产 盈余公积 长期待

田老师：回复微是微笑的微A资 产 E负债和股东权益 流动资产： 流动负债: 货币资金 短期借款 短期投资 应付票据 应收票据 应付账款 应收股息 应付工资 应收账款 应付福利费 其他应收款 应付利润 存货 应交税金 待摊费用 其他应交款 一年内到期的长期债权投资 其他应付款 其他流动资产 预提费用 流动资产合计 一年内到期的长期负债 长期投资: 其他流动负债 长期股权投资 流动负债合计 长期债权投资 长期负债: 长期投资合计 长期借款 固定资产: 长期应付款 固定资产原价 其他长期负债 减:累计折旧 固定资产净值 长期负债合计 工程物资 在建工程 负债合计 固定资产清理 所有者权益（或股东权益） 固定资产合计 实收资本 无形资产及其他资产: 资本公积 无形资产 盈余公积 长期待

三顺：回复朴老师 财务软件里有企业会计制度，也有农民合作社制度？

朴老师：回复三顺有的呀，财务软件有合作社制度的

betty：回复袁老师 我公司为取得一笔债权投资向银行借款，借款合同上注明借款用于流动资金。现在产生的利息应记入财务费用-利息支出还是营业成本-利息支出

袁老师：回复betty计入财务费用--利息支出吧

betty：回复袁老师 有文件支持吗？我是记入财务费用，但上级财务认为应记入营业成本

袁老师：回复betty没有文件支持，和对方沟通吧

betty：回复袁老师 谢谢老师！

袁老师：回复betty不客气