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会计科目设置的原则不包括
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 天边的兔子 发表的提问：
小企业会计准则下，可以不设置“在途物资\"科目,直接等收到发票时把采购的原材料记入\"原材料\"科目吗?
可以的。祝您工作愉快！
16楼
2022-12-14 02:17:18
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 林子 发表的提问：
管家婆软件设置总公司为小企业会计准则，另外两家分公司分支(关联交易)，没有相应的科目，是不是设置账套时设为小企业会计准则原因还是其他
你好！ 你指的相应科目是哪些？如果没有相应的科目，你可以自己增加的。
17楼
2022-12-14 03:27:51
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ qq 发表的提问：
老师，你好，公司想要调整原来的会计科目设置，觉得原来的会计科目设置不合理，想要建立新的账套，使用新的会计科目设置，可以操作吗？要怎么操作？原来有余额的科目，新的账套调整到其它科目要怎么操作?
同学，这个要和你的财务软件商，好好沟通，需要他们远程给你处理的
18楼
2022-12-14 04:25:41
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qq：回复venus老师 老师，您好，如果不建新账套，只是调整原来的不合理的科目，需要怎么操作
2022-12-14 04:48:06
venus老师：回复qq你可以把不合理的科目转到合理的科目中，通过分录调整
2022-12-14 05:14:09
qq：回复venus老师 老师，那个制造费用的科目最后不影响损益，结转后没有余额。那我可以直接启用新的科目，原来的就不再使用了，这样可以吗？
2022-12-14 05:31:47
venus老师：回复qq可以的，同学，没有问题
2022-12-14 05:57:06
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 仙人掌 发表的提问：
有限合伙企业的账套该怎么设置？包括科目和财务报表的设置
建议用小企业会计制度。
19楼
2022-12-14 05:51:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 庐山 发表的提问：
请教，新小企业会计准则下临时设施科目的科目代码怎么设置？
小企业会计准则没有这个科目 你是建筑的吗 你有工程施工科目吗
20楼
2022-12-14 06:47:38
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庐山：回复郭老师 有工程施工科目，自建的临时办公室，说是先计入在建工程，再转入临时设施，但是没有临时设施这个科目
2022-12-14 07:13:31
庐山：回复郭老师 建筑公司
2022-12-14 07:28:21
郭老师：回复庐山你们不是建筑企业？自建的记在建工程就可以
2022-12-14 07:44:46
庐山：回复郭老师 建好了之后，怎么做
2022-12-14 08:12:30
郭老师：回复庐山完工转固定资产的， 临时的办公室金额不大的记预付，按月分摊
2022-12-14 08:24:06
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 传统的糖豆 发表的提问：
管理会计原则包括啥呀
管理会计发展最为关键的四个方面内容，分别是“管理会计基本原则”、“管理会计师能力要求”、“管理会计实践领域”以及“管理会计师如何参与绩效管理”。这四方面内容并非孤立存在，彼此内在的关联体现了管理会计参与组织价值创造的基本途径，即“具有专业胜任能力的管理会计师将管理会计基本原则运用到管理会计实践与绩效管理环节，为组织创造持续的价值”
21楼
2022-12-18 19:07:29
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 王博 发表的提问：
1.不是高新企业，能不能用研发费用这个科目？ 2.企业会计准则和小企业会计准则的科目设置中哪里不一样？
同学你好 1.有研发就可以用 2.小企业会计准则不用以前年度损益调整企业会计准则可以用
22楼
2022-12-18 19:19:23
全部回复
王博：回复朴老师 那小企业会计准则，如果发现以前年度差错的话，应该如何调整呢？
2022-12-18 19:33:46
朴老师：回复王博直接用利润分配未分配利润
2022-12-18 19:56:15
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 123456 发表的提问：
在应付款系统中，基本科目的设置包括什么
设置客户名称。比如你们进货，未付款。
23楼
2022-12-18 19:48:49
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 幸福的小蜜蜂 发表的提问：
‍私营工厂，原材料按种类分类设制会计科目，购入原材料未付款，现付款时按户付款，一户中包括几种原料，付款只付一部分，无法分按原材料种类分开登记，设制的应付款科目中未设置原材料科目，此种情况怎么办？
你好。原材料入库按照分类录入。应付账款按照户核算就行
24楼
2022-12-18 19:53:58
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言岩老师：回复幸福的小蜜蜂付款时不按照原材料，按照应付款金额付
2022-12-18 20:17:12
言岩老师：回复幸福的小蜜蜂付多少减计多少应付账款，余下金额是欠的款。
2022-12-18 20:32:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
软件行业的公司 其会计科目中已经设置了研发支出(包括资本化和费用话) 为什么还要设置生产成本科目？例如生产成本-某某项目
你好，研发支出科目只是用来核算无形资产的研发的
25楼
2022-12-19 17:26:24
全部回复
可乐加番茄：回复邹老师 那某某项目也是一种无形资产研发活动呢
2022-12-19 18:03:33
邹老师：回复可乐加番茄就计入研发支出，然后转入无形资产或管理费用
2022-12-19 18:30:34
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Mrs. sweet c 发表的提问：
刚开始做会计，对会计科目的设置不太清楚，跪求一份小企业会计准则会计科目表，越详细越好，谢谢。
把您的邮箱告诉老师，老师给您发送资料。
26楼
2022-12-19 17:37:36
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Mrs. sweet c：回复方亮老师 382585785@qq.com谢谢老师
2022-12-19 18:20:33
方亮老师：回复Mrs. sweet c已发送。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2022-12-19 18:49:53
Mrs. sweet c：回复方亮老师 收到啦，谢谢老师。但是像员工培训费和劳保用品，怎么怎么设置科目，是直接在管理费用下设二级科目还是管理费用--职工薪酬下设三级科目？这两个费用需要通过应付职工薪酬核算吗？
2022-12-19 18:59:58
方亮老师：回复Mrs. sweet c1、是直接在管理费用下设二级科目。 2、员工的培训费需要通过应付职工薪酬科目核算，劳保用品不用通过此科目核算。
2022-12-19 19:18:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，执行小企业会计总则，设置会计科目可以用企业会计总则中的科目吗？如以前年度损益调整科目能用于执行小企业会计总则的会计科目中吗？
您好 一般来说不用企业会计总则中的科目 因为还要对应调整报表 不过有的企业会自己增加调整
27楼
2022-12-19 18:02:59
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QLY：回复bamboo老师 那意思用也不为错，老师给细讲下运用以前年度损益科目涉及调整的报表项有哪些？
2022-12-19 18:25:58
bamboo老师：回复QLY一般涉及到以前年度用损益类科目的 到后面年度调整的时候就用以前年度素养调整
2022-12-19 18:47:49
QLY：回复bamboo老师 我问的意思是以后年度用了以前年度损益科目，对应年度的财务报表中的哪些会计项目需做调整？
2022-12-19 19:05:47
bamboo老师：回复QLY这个要根据实际的业务来看 一般会涉及到资产类的应收跟存货 累计折旧 累计摊销 负债的应交税费 应付 所有者权益的未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 比如少计收入 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 少结转成本 借：以前年度损益调 贷：库存商品 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：累计摊销等
2022-12-19 19:24:45
QLY：回复bamboo老师 老师，这是做的调整分录，我明白，我不明白的是运用了以前年度损益调整科目，月末转到利润分配一未分配利润，对财务报表有需要手工调整的吗？
2022-12-19 19:49:17
bamboo老师：回复QLY做了分录 不需要另外调整报表
2022-12-19 20:14:47
QLY：回复bamboo老师 我们运用的是财务软件，运用了以前年度损益调整科目，三个财务报表有需要手动更改金额的项目吗？老师能明白我的困惑吗？
2022-12-19 20:40:47
bamboo老师：回复QLY您用了这个科目 不需要 我自己也用财务软件 也用这个科目 您结转到利润分配-未分配利润后 资产负债表就在未分配利润栏次自动体现了 其他科目报表也自动取数了
2022-12-19 20:50:54
QLY：回复bamboo老师 我们老会计含糊其辞地说用了以前年度损益科目报表项目需要调整，问她还打岔，弄得我莫名其妙
2022-12-19 21:18:07
bamboo老师：回复QLY您科目都自动取数了 还要怎么调整报表项目呢？
2022-12-19 21:32:50
QLY：回复bamboo老师 老师，那她就是故弄玄虚，我再问个问题，我们建筑企业，工程收入都在年底做，她做收入不价税分离，我问她为什么这样做，她说体现了税款就得交税，要不税务局比对出来，要让交税的，我说增值税纳税义务没发生，你做到待转销项税科目中，她说不能，她这样是不虚增了收入，进而虚增了利润。她的做法对吗？
2022-12-19 21:52:00
bamboo老师：回复QLY您们做收入的时候不开具增值税发票么？ 确认收入就应该对应价税分离确认销项税额 您要看她收入是价税合计确认的还是只确认了销售额
2022-12-19 22:09:02
QLY：回复bamboo老师 她就是按含税价确认的收入，没收到款，也没开发票，合同也没约定付款日，只是单位预算科根据完工进度确认的收入，以前根本不确认收入，什么时候开票什么时侯确认收入，后来税务局要求按权责发生制确认收入，就这样根据预算科的制表做收入，等审计报告出来，再调收入，多确认了就调减，少确认了调增。等以后年度给款，就做分录贷：以前年度度损益调整（红数） 贷：应交税费一应交增值税一销项税
2022-12-19 22:36:45
bamboo老师：回复QLY那她这样处理是多计了收入 而且权责发生制 当时也应该确认销项的 税务不查没事 查的话肯定会让补缴
2022-12-19 22:47:49
QLY：回复bamboo老师 补缴增值税及附加吗？增值税纳税义务发生了吗？
2022-12-19 23:10:13
bamboo老师：回复QLY权责发生制的话 您收入确认了 对应的增值税义务也一般发生了 补缴增值税跟附加税 还有滞纳金
2022-12-19 23:31:15
QLY：回复bamboo老师 款也没收，票也没开，合同也没约定付款日，审计报告也没出，增值税纳税义务也算发生了？
2022-12-20 00:00:14
bamboo老师：回复QLY权责发生制原值 当期的收入确认了 一般就应该有增值税纳税义务发生
2022-12-20 00:19:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 火龙果 发表的提问：
设置资产负债表中的存货取数，包括哪些科目？
您好 包括原材料 库存商品 半成品 在产品 发出商品 委托加工物资 委托代销商品 生产成本 劳务成本 工程施工 开发支出等
28楼
2022-12-20 17:14:33
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火龙果：回复bamboo老师 劳务成本，也包含在内？怎么理解？
2022-12-20 17:34:19
bamboo老师：回复火龙果就是企业发生的成本 是为了产品而支出的 没有形成产品之前 在存货里面合计体现 比如生产成本
2022-12-20 18:02:37
火龙果：回复bamboo老师 你意思是，劳务成本的产生，是为了存货的形成，所以包括是吗？
2022-12-20 18:22:06
bamboo老师：回复火龙果是这样理解的 劳务成本不会形成存货
2022-12-20 18:49:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
结合会计学堂的实操学习和实际工作结合对比，发现每个人做的账都是不一样的，感觉，做账关键是会计明细科目设置的问题，不同的行业不同的企业情况也不一样，设置的会计科目也五花八门的，有没有统一的原则，所谓统一的原则就是企业会计准则嘛？或者是别的说法，请老师指教？
一级科目是统一的，二级明细，三级明细就根据企业的经济业务设置了 一个经济业务，不同的财务人员可能会判断计入不同的科目
29楼
2022-12-20 17:38:53
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
刚接手新公司会计，适用小企业会计准则，感觉之前会计处理和科目设置有不合理的地方，可以在新的年度会计二级科目进行调整设置嘛？
同学您好，可以调整科目的，
30楼
2022-12-20 17:45:58
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