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邮政企业会计核算账务处理
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ shmily 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴交的企业所得税怎么进行账务处理
你好 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
106楼
2023-01-28 16:50:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 由凡 发表的提问：
行政单位购买办公设备（固定资产）账务怎么处理？财务会计和预算会计
借固定资产 贷财政拨款收入 借行政支出 贷财政拨款预算收入
107楼
2023-01-29 15:41:30
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由凡：回复紫藤老师 贷方不应该是银行存款吗？
2023-01-29 16:05:05
紫藤老师：回复由凡上面是授权支付的，如果用银行存款的话 借固定资产 贷银行存款 借行政支出 贷资金结存
2023-01-29 16:22:03
由凡：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 16:32:04
由凡：回复紫藤老师
2023-01-29 16:48:18
紫藤老师：回复由凡不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-29 17:06:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 独醒 发表的提问：
老师您好，我想问一下，行政单位你讲的财务会计收到授权通知书时借：零余额账户，贷：财政拨款收入，但是我们在实际业务处理时就没有进行这步业务处理。我们直接财务会计记借：业务活动费，贷：财政拨款收入，预算会计记借：行政支出，贷：财政拨款预算收入。这样可以吗？
你好，同学。 是这样处理的。
108楼
2023-01-29 15:55:14
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独醒：回复陈诗晗老师 也就是说，在实际业务处理时。我收到授权通知书时可以不做财务会计借：零余额账户，贷：财政拨款收入，预算会计借：资金结存—零余额账户，贷：财政拨款预算收入
2023-01-29 16:38:00
独醒：回复陈诗晗老师 直接就记财务会计借：业务活动费，贷：财政拨款收入，预算会计借行政支出，基本支出（项目支出）———记，贷记借：财政拨款预算收入———
2023-01-29 16:48:25
陈诗晗老师：回复独醒如果是直接支付就不需要的，直接做你上面的分录就可以的
2023-01-29 17:12:54
独醒：回复陈诗晗老师 那授权支付呢？
2023-01-29 17:33:50
独醒：回复陈诗晗老师 我举例，收到授权支付方式局计财股公费50000元，你处分录我看看，谢谢！
2023-01-29 17:50:56
独醒：回复陈诗晗老师 我举例，以授权支付方式支付局计财股购买办公用品50000元，你给我做预算会计和财务会计分录一下，谢谢！
2023-01-29 18:10:09
陈诗晗老师：回复独醒如果说是财政直接支付，就是用你最开始的分录，如果说是授权支付，就用你后面的分录。
2023-01-29 18:27:22
独醒：回复陈诗晗老师 授权支付方式，谢谢你给我做一下。
2023-01-29 18:49:51
陈诗晗老师：回复独醒借，零余额账户用款额度 贷，财政拨款收入 借，X费用 贷，零余额账户用款额度 借，资金结存～零余额账户用款额度 贷，财政拨款预算收入 借，事业支出 贷，资金结存～零余额账户用款额度
2023-01-29 19:11:58
独醒：回复陈诗晗老师 老师，实际就是零余额账户用款额度在财务会计和预算会计中一借一贷相互冲低，既为，借：业务活动费，贷财政拨款收入和借：事业支出，贷：财政拨款预算收入。我的理解这样对不对。
2023-01-29 19:28:37
陈诗晗老师：回复独醒因为现在这个是平行记账财务会计和预算会计。是说对同一笔经济业务要做两次账务处理。
2023-01-29 19:39:00
独醒：回复陈诗晗老师 是的，但是我这个理解是否正确，也就是说我可以审略记零余额账户账户那个环节。对不对老师。
2023-01-29 20:08:25
陈诗晗老师：回复独醒理解是对的，但是你做账的时候不能够省略这个分录。
2023-01-29 20:24:14
独醒：回复陈诗晗老师 理由呢？
2023-01-29 20:51:08
陈诗晗老师：回复独醒这个样子抵消之后，那怎么能够体现你真实的经济业务是什么样子了？ 会计里面很多分录的是可以抵消的，但是为什么准则要求不能够抵消要单独处理呢，就是为了让以后查账更加方便，让每一笔经济业务能够分开的提现经济流是怎么样子的。
2023-01-29 21:10:56
独醒：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-01-29 21:29:40
独醒：回复陈诗晗老师 老师我还要问一个问题，国库集中支付是不是绝对的按照申报的指标对应一一支出，也就是在申报支出之前必须按照所取得的发票据实申报呢？
2023-01-29 21:45:06
陈诗晗老师：回复独醒这个要看情况，也不一定完全是。
2023-01-29 22:09:22
独醒：回复陈诗晗老师 比如我没有取得发票已经申报商品服务支出中维修维护20000，但是待拿到发票时只有7000元，申报的资M金还有13000的余额，国库中心会不会审批？同时余小的钱怎么处理？
2023-01-29 22:24:22
陈诗晗老师：回复独醒这个我给不了你确定的答案，要看你当地财政的一个要求。
2023-01-29 22:53:45
独醒：回复陈诗晗老师 老师好，我想问一下我们行政单位固定资产需要计提折旧费吗？
2023-01-29 23:15:35
陈诗晗老师：回复独醒需要计提折旧 的 借 单位 管理费用 贷 固定资产累计折旧
2023-01-29 23:44:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 深情的小猫咪 发表的提问：
在2021年支付一笔款项项目处理账务如下： 财务会计 借方：业务活动费 代方：财政拨款收入 预算会计 借方：事业支出 代方：财政拨款预算收入 在2022年发现账务处理有问题，此款项财务会计科目应该是应付账款，现在我应该怎么做凭证。
你好；借：以前年度盈余调整贷应付账款    
109楼
2023-01-29 16:15:52
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 爱笑的芒果 发表的提问：
为什么记账凭证账务处理程序有利于会计核算的日常分工？以及什么叫会计核算日常分工 怎么理解
记账凭证是每一笔业务进行记录的一个过程，所以他可以把科目进行归类，把金额进行明细化，对于会计进行核算来讲，很好的提供了一些科目的归集。 如会计核算分工，有出纳，有费用会计，有成本会计，会库存会计，有往来会计，这些工作的细化，方便企业开始各项财务工作。
110楼
2023-01-29 16:24:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问哪位高人知道食用调和油生产及销售的企业会计账务处理？跪求！谢谢啦！
请问具体是什么经济业务 ？
111楼
2023-01-29 16:47:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 暖 发表的提问：
邮政公司分公司给总公司开发票是为什么？这么业务怎么处理？
你好，同学。 这是要分公司向总公司结账。 分公司开发票确认为收入。
112楼
2023-01-30 16:19:15
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 张巧巧 发表的提问：
能联系郭煜宏老师吗？我想咨询有没有电商F2C会员制模式的核算和账务处理
你好，稍等我问问课程部老师哦
113楼
2023-01-30 16:39:31
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张巧巧：回复朴老师 你好，有没有电商F2C会员制模式的核算和账务处理呢？
2023-01-30 17:11:14
朴老师：回复张巧巧这个F2C这个不清楚是什么模式，昨天我问的这个老师不能私下联系
2023-01-30 17:41:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 篱清 发表的提问：
公司在企业财务制度及核算备案是不予通过，并提示要上传企业会计记账具体情况说明，是什么意思？是指什么样的说明呢？
同学你好 会计准则备案了吗
114楼
2023-01-30 16:44:58
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篱清：回复朴老师 是小企业会计准则
2023-01-30 17:21:13
篱清：回复朴老师 备案不成功、提示这个
2023-01-30 17:42:25
朴老师：回复篱清同学你好 就是让你们上传你们做账的情况
2023-01-30 18:05:21
篱清：回复朴老师 我们新公司没有账，那是指上传做账软件嘛
2023-01-30 18:33:26
朴老师：回复篱清财务软件也要备案的
2023-01-30 19:00:54
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 林 发表的提问：
工程企业会计账务处理都有哪些科目那？
建筑施工一般设置科目，工程施工一合同成本，包含直接材料费，人工费和社保费，水电费，机械设备租赁费，其他
115楼
2023-01-31 15:27:54
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庄老师：回复林工程施工一合同毛利，
2023-01-31 15:56:40
庄老师：回复林工程结算科目，其他和一般工业企业会计科目差不多
2023-01-31 16:20:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 英俊的过客 发表的提问：
民办非企业的单位应用什么样会计核算方法来处理
你们备案的是什么呢
116楼
2023-01-31 15:48:31
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 火龙果 发表的提问：
商贸型企业，售后维修服务的成本如何核算？及账务处理？
你好 售后维修服务的成本如何核算——包括维修人员的工资、维修用的配件都是属于维修成本 借，销售费用 贷，原材料 贷，应付职工薪酬
117楼
2023-01-31 16:12:37
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火龙果：回复立红老师 那这一笔分录后面附件是什么？
2023-01-31 16:43:09
立红老师：回复火龙果你好， 附件，员工的工资表；材料的领料单
2023-01-31 17:11:41
火龙果：回复立红老师 那售后维修服务，我们是开票给客户的，那账务处理又是怎样的呢？
2023-01-31 17:26:53
立红老师：回复火龙果你好，您方有没有收款？
2023-01-31 17:42:21
火龙果：回复立红老师 收到款，后开票啊
2023-01-31 17:58:06
立红老师：回复火龙果你好，如果是这样，是需要确认收入的 借，银行存款等 贷，其他业务收入 贷，应交税费——应增销 人工、材料费计入其他业务成本 借，其他业务成本 贷，原材料 贷，应付职工薪酬等
2023-01-31 18:25:47
火龙果：回复立红老师 是用，可以用主营业务收入和主营业务成本来做账务处理售后服务收入吗？
2023-01-31 18:53:23
立红老师：回复火龙果你好，您的主营业务是什么呢？如果主营是销售商品，一般都是做其他业务收入
2023-01-31 19:15:47
火龙果：回复立红老师 人工成本用应付职工薪酬核算，但是这个人呢，我们又不想帮他申报个税，像这样的情况，如何灵活处理呢？或者用什么其他科目核算？
2023-01-31 19:43:52
立红老师：回复火龙果你好，如果不申报个税，不能作工资的，做劳务费，但需要个人去代开劳务费的发票。
2023-01-31 20:10:52
火龙果：回复立红老师 劳务费，需要公司为其代扣代缴个税吗？
2023-01-31 20:39:06
立红老师：回复火龙果你好，如果在代开发票时税务机关没有扣个税，是需要您方代扣个税的。
2023-01-31 21:04:05
火龙果：回复立红老师 还有就是灵活就业人员，是否需要申报个税？
2023-01-31 21:20:53
立红老师：回复火龙果你好，按劳务申报个税，与上面的处理是一样的。
2023-01-31 21:37:50
火龙果：回复立红老师 那人工费做了其他业务成本后，那在计提工资时，还包括其他业务成本的人工费吗？
2023-01-31 21:48:14
立红老师：回复火龙果你好，不再包括其他业成本人工费了。
2023-01-31 21:59:17
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一帆风顺 发表的提问：
老师汇算清缴时交的企业所得税怎样账务处理小企业会计准则
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
118楼
2023-01-31 16:26:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 秀才 发表的提问：
一般纳税人制造业企业内账的账务处理难吗？要做成本核算，
您好 内账不难 成本的话要看单位产品种类多不多 平时领料之类的手续是否齐全
119楼
2023-01-31 16:44:59
全部回复
秀才：回复bamboo老师 刚从外地迁回来的工厂，如果我去做他们的内账我需要怎样开始做？
2023-01-31 17:14:03
bamboo老师：回复秀才先接手 看前面会计怎么处理的 然后再把存货盘点 看是否账实相符
2023-01-31 17:38:17
秀才：回复bamboo老师 前面没人做过呢
2023-01-31 18:02:02
bamboo老师：回复秀才那就从头开始建账 一定要存货盘点 不然到时候成本不准确
2023-01-31 18:25:23
秀才：回复bamboo老师 哦！谢谢老师！内账主要是准确核算成本吧？怎样避税与内账没关系吧？
2023-01-31 18:42:24
bamboo老师：回复秀才内帐不管税的问题 纳税是外帐考虑的
2023-01-31 19:11:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ●︿●小英 发表的提问：
邮政代开的个人劳务票入账的会计分录怎么做？
你好 借管理费用-劳务费 等贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 记得代扣代缴个税的
120楼
2023-02-01 15:38:35
全部回复
●︿●小英：回复meizi老师 去年邮政代开的发票应该是办好了个税的吧？好像11月之后的才需要代扣代缴吧？
2023-02-01 16:02:23
●︿●小英：回复meizi老师 去年邮政代开的发票收取的4.7%的税应该是包含了个税的吧？11月之后邮政只收3.5%，下面多了一排需要自行申报个税或者企业代扣代缴是不是这样的才需要缴纳个人所得税？
2023-02-01 16:17:34
meizi老师：回复●︿●小英你好 你是去年的话 如果税局代扣的就不用 。 现在的话 是需要代扣代缴个税的。是的
2023-02-01 16:33:49
●︿●小英：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-02-01 16:56:30
meizi老师：回复●︿●小英不客气 帮到你就好
2023-02-01 17:17:56
●︿●小英：回复meizi老师 还有个问题，我们是建筑业，劳务公司开的劳务发票是不是计入在建工程科目
2023-02-01 17:41:09
●︿●小英：回复meizi老师 就是邮政代开的个人劳务进管理费，企业开的应该记什么科目
2023-02-01 18:03:51
meizi老师：回复●︿●小英你好 你要计入工程施工-某项目-人工核算的
2023-02-01 18:31:31
●︿●小英：回复meizi老师 每个项目需要单独设置科目吗？
2023-02-01 18:43:17
●︿●小英：回复meizi老师 就是工程施工项目还要细分
2023-02-01 19:00:52
meizi老师：回复●︿●小英你好 是的 建议是按项目来分的
2023-02-01 19:28:58
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