夏雨雨人：回复邹老师 借方：银行存款 贷方应该是什么

夏雨雨人：回复邹老师 我们是物业公司

邹老师：回复夏雨雨人借 银行存款 贷 预收账款

Minna：回复文老师 没明白，您的意思是按总账一次性设置齐所有科目？

文老师：回复Minna不是一定要一次设置全部的，用到的时候可以继续增加

Minna：回复文老师 老师十三栏明细账都填写哪些科目？可以填写应收预收账款应付账款吗？可是十三栏明细没有贷方，难道贷方发生额都用红字填列？之前咨询老师说管理费用要设三级明细，设了以后填账时老师又说管理费用三级科目的用三栏明细账就可以，那是不没有十三栏明细账的必要了？老师，求指点

文老师：回复Minna多栏明细账是用来做成本费用的

文老师：回复Minna应收，应付等等往来需要用三栏明细账

静：回复紫藤老师 那企业所得税汇算清缴的时候 这个要分类到哪个地方

紫藤老师：回复静你好，可以放在其他的那里的

十二：回复venus老师 这个是交易性金融资产吗？

venus老师：回复十二按新准则的要求，回购式票据转贴现业务应按以下方法处理： 一是初始确认。作为转入方，可设置“买入返售票据”科目，但按《企业会计准则第39号——公允价值》规定：“相关资产或负债在初始确认时的公允价值通常与其交易价格相等”和新准则第34条规定“公允价值通常为金融资产或金融负债的交易价格”，即初始计量时以交易价格作为公允价值进行计量。 买入票据时，按买入价格，借记“买入返售票据”科目，贷记“存中央银行存款”等有关科目。 作为转出方，一般设置“卖出回购票据”科目，以交易价格作为公允价值进行计量。 卖出票据时，按实际收到的金额，借记“存中央银行款项”等科目，贷记“卖出回购票据”科目。 二是后续计量。报告期期末进行票据重估时，转入方按照公允价值变动的差额，借记买入返售票据价值调整类科目，贷记“买入返售票据差价收益”科目，或作相反分录。 转出方按照公允价值变动的差额，借记卖出回购票据价值调整类科目，贷记“卖出回购票据差价收益”科目，或作相反分录。 三是终止确认。到协议规定日期返售给原签订协议单位时，转入方按实际收到的金额，借记“存放中央银行款项”等科目，按该债券账面余额（买入返售票据类科目和相关价值调整类科目的余额合计数）贷记“买入返售票据”科目，按其差额，贷记或借记“买入返售票据差价收益”科目。 转出方，按账面余额（卖出回购票据类科目和相关价值调整类科目的余额合计数），借记“卖出回购票据”科目；按实际支付的金额，贷记“存放中央银行款项”等科目；按其差额，借记“卖出回购票据差价收益”科目。

Choi：回复dizzy老师 老师，我司收到的专项维修资金也是给另一家物业公司，未来要是使用，也不是我司支付，现其他应付款贷方有余额，我能否转成管理费用，结平它

dizzy老师：回复Choi不能，你这个钱到时候还要给另一家公司不能算你们费用

Choi：回复dizzy老师 其他应付款贷方是负数，我司垫资支付，我司原本事代收代付性质的，这个可以转为管理费用吗

dizzy老师：回复Choi负数的话你应该转到其他应收款去说明你们是垫付到时候要收回来的

Choi：回复dizzy老师 这个说是垫付的，但是空置单位的支出，其实等同于是我司的支出，日后是收不回来的

dizzy老师：回复Choi收不回来你就做营业外支出

Choi：回复dizzy老师 好的，谢谢老师

dizzy老师：回复Choi不客气，每个努力的小天使都会有收获的

陪你考证的初级班主任：回复玲老师 购置的办公用品，比如桌椅板凳，电脑之类的呢 是直接计入管理费用-办公经费还是进入成本呢？

玲老师：回复陪你考证的初级班主任您好。建议寄固定资产，然后折旧记到成本里。

陪你考证的初级班主任：回复玲老师 都是不超过5000元 直接计入管理费用行不？

玲老师：回复陪你考证的初级班主任好，这样处理也可以的。

旋律：回复凯瑞老师 那在与地产交接时一般会涉及什么业务呢

凯瑞老师：回复旋律您好！ 已发生的公用部分的水、电、气进行结算； 小区商品房在交给业主前。双方共同验收。

sun.：回复郭老师 借：管理费用-福利费，贷：现金，这样做分录？

郭老师：回复sun.你好，需要通过应付职工薪酬过渡的。

王雁鸣老师：回复风轻云淡您好，如果您确实需要，在电脑上登录本学堂，点击下载，然后在搜索框中输入科目两字，再点击搜索，从结果中选择下载参考使用，谢谢。

春兰：回复笑笑老师 星星星星星

笑笑老师：回复春兰您好，希望能帮助到您。