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企业会计准则应用指南下载
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
老师公司采用小企业会计准则，现发现，2016年应收账款余额合计出错多记1200000元，现在想调账要怎么调，只是合计余额错，之前是手工账
你好，是多做了收入吗。
106楼
2023-01-28 16:50:58
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凤血紫悠：回复郭老师 入凭证不错，合计年末余额合计错
2023-01-28 17:36:07
郭老师：回复凤血紫悠影响了你的财务报表吗。
2023-01-28 17:56:49
凤血紫悠：回复郭老师 影响
2023-01-28 18:25:03
凤血紫悠：回复郭老师 报表多挂了1200000的应收账款
2023-01-28 18:40:45
郭老师：回复凤血紫悠借应收账款贷，利润分配你只能这么做，要么就返回去修改你的账本，还有期初，这种不现实。
2023-01-28 19:06:07
凤血紫悠：回复郭老师 是多挂了应收账款，分录可以写 借:利润分配--未分配利润吗？因软件里还有下级科目，贷:应收账款，这样可以吗？
2023-01-28 19:27:40
郭老师：回复凤血紫悠你 好，可以的。
2023-01-28 19:52:14
凤血紫悠：回复郭老师 那年终要结转未分配利润吗？
2023-01-28 20:14:44
郭老师：回复凤血紫悠你好，未分配利润不需要结转了
2023-01-28 20:35:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 落寞的发夹 发表的提问：
老师，请问我们公司做了一笔应收账款1万元，现在对方只支付了8800元，剩下的1200怎么处理呢，我们用的是小企业会计准则
你好，剩下的不支付，你可以放到营业外支出。 或者做财务费用
107楼
2023-01-29 15:40:47
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落寞的发夹：回复郭老师 不用坏账准备嘛？
2023-01-29 15:59:26
郭老师：回复落寞的发夹小企业会计准则不需要坏账准备，他也没有这个科目。
2023-01-29 16:15:41
落寞的发夹：回复郭老师 好的，谢谢
2023-01-29 16:36:31
郭老师：回复落寞的发夹不用客气的，应该的。
2023-01-29 16:46:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 独爱天使 发表的提问：
老师，请问一下，我用的是小企业会计准则，进的时候，应交税费—进项税，销的时候，应交税费—销项税，缴税时，应缴税费—已缴税金，我的进项税留底有点多，这几个科目应该怎么结转，不结转的话每个科目挂的金额太大
你好 你是一般纳税人的话结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
108楼
2023-01-29 15:45:55
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独爱天使：回复meizi老师 非常感谢老师，我的进项留底很多，肯定是转出未缴增值税余额在借方，但为了税负我还是得交着增值税走，所以我目前也只做了应交税费—已交税金，我应该怎么处理
2023-01-29 16:13:02
meizi老师：回复独爱天使你好 嗯是的 你如果有税负的话 你要适当认证进项税的 。 不然你达不到税负 可能税局系统预警的 你现在多的留抵进项税只有抵减了再说
2023-01-29 16:23:40
独爱天使：回复meizi老师 老师，那我解转了进销之后，借方有余额，但我还要缴税，我怎么做会计分录，缴税时分录又怎么写？
2023-01-29 16:52:21
meizi老师：回复独爱天使你好 你借方有余额 意思你进项税不够抵减销项税了吗
2023-01-29 17:12:45
独爱天使：回复meizi老师 结转时：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税    贷：应交税费—应交增值税—进项税额   借： 应交税费—应交增值税—销项税额             贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税   结转后我的进项多，那就是转出未交增值税余额在借方，但是我还要交税，那我交税时怎么做分录
2023-01-29 17:32:06
meizi老师：回复独爱天使你好 你留抵了进项税 大于 销项税 你申报表 应该会显示不会缴纳税费的 。 你如果要缴纳就是做 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2023-01-29 17:42:44
独爱天使：回复meizi老师 是的，我的进项留底多，我只是账上做了分录，每个月只抵扣对应的增值税，那我像你说的这样做了分录，抵扣不用做分录体现出来吧
2023-01-29 17:57:08
meizi老师：回复独爱天使你好 嗯是的 如果是这样的话 你就不体现了 你缴纳了才做
2023-01-29 18:20:41
独爱天使：回复meizi老师 好的，非常感谢老师，这个问题困扰我很久
2023-01-29 18:38:55
meizi老师：回复独爱天使没事的 希望能帮到你 你记得申报表缴纳给了税局 你才做缴纳分录 。 没有缴纳 有留抵你就在借方放着
2023-01-29 19:04:01
独爱天使：回复meizi老师 好的，非常感谢
2023-01-29 19:25:47
meizi老师：回复独爱天使好的 不客气 满意请给予评价
2023-01-29 19:49:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
老师好，我选的小企业会计准则，但现在老板分红了，我不是登记应付股利吗？但快账上没有应付股利科目呀，现在要怎么弄？
您好 请问有没有应付利润科目
109楼
2023-01-29 15:51:45
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名花解语：回复bamboo老师 有的，改成应付利润吗
2023-01-29 16:17:08
bamboo老师：回复名花解语是的 改成应付利润
2023-01-29 16:31:19
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
小企业会计准则里有应付股利这个科目吗?
你好，是没有这个科目的。
110楼
2023-01-29 16:18:21
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
老师，请问如何区分公司是应该使用小企业会计准则还是企业会计准则？
你好，上市公司使用的是企业会计准则，其他的使用小企业会计准则
111楼
2023-01-29 16:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 努力学习中。。。。。 发表的提问：
用的是小企业会计准则，未收回来的应收账款，要如何做分录，税法呢要如何调
借营业外支出贷应收账款 有收不回来的证明吗？
112楼
2023-01-30 15:43:23
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努力学习中。。。。。：回复郭老师 没有什么证明，就老板说的这些是烂账，收不回来的，全凭老板一句话。
2023-01-30 15:54:45
郭老师：回复努力学习中。。。。。你好，汇算清缴不允许抵扣所得税的。
2023-01-30 16:18:58
努力学习中。。。。。：回复郭老师 那我现在做到3月份里，可以先抵企业所得税，等到年终汇清时再调，对吗
2023-01-30 16:38:28
郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。
2023-01-30 16:59:17
努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果年终需要抵企业所得税，出个审计报告可以吗
2023-01-30 17:11:32
郭老师：回复努力学习中。。。。。需要你们提供收不回来的证明。
2023-01-30 17:30:04
努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果没有提供证明的话，不能抵企业所得税，但是不影响冲应收账款，对不
2023-01-30 17:58:22
郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。
2023-01-30 18:11:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
小企业会计准则 还有营业费用吗
没有了 改了销售费用
113楼
2023-01-30 16:09:28
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 浅雨 发表的提问：
老师：民非的应交税费的科目，和我们小企业会计准则的不同在哪？能不能给个民非的收入的分录。谢谢
你好，同学。 你这里账务处理没有区别，只是科目 有所区别。
114楼
2023-01-30 16:20:37
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浅雨：回复陈诗晗老师 给个分录
2023-01-30 16:54:38
陈诗晗老师：回复浅雨借 Xxw 贷 Xx收入 应交税费 增值税 交纳时 借 应交税费 增值税 贷 存款 不存在 其他明细，
2023-01-30 17:07:56
浅雨：回复陈诗晗老师 增值税下面的明细科目
2023-01-30 17:26:27
浅雨：回复陈诗晗老师 我们一般企业有销项税和进项税，这个
2023-01-30 17:39:25
陈诗晗老师：回复浅雨非营利不存在，这些明细，直接增值税就是了的。
2023-01-30 18:03:50
浅雨：回复陈诗晗老师 好的谢谢
2023-01-30 18:14:45
陈诗晗老师：回复浅雨不客气，祝你工作愉快。
2023-01-30 18:39:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
小企业会计准则中，印花税需要通过应交税费核算吗
是的，借；营业税金及附加 贷；应交税费-印花税
115楼
2023-01-30 16:44:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优雅的微笑 发表的提问：
请问小企业会计准则怎么录入应交税金
你好 应交税费 应交增值税  小规模就到二级科目 
116楼
2023-01-31 15:59:10
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 兔小白 发表的提问：
老师，代扣代缴社保公积金这项，怎么确定是其他应付还是其他应收？使用的是小企业会计准则
同学，你好，如果是在发放工资之前就缴纳了当月的社保公积金的话，就是用其他应收款科目，如果是在发放工资之后才缴纳当月的社保公积金的话，就是用其他应付款科目。
117楼
2023-01-31 16:19:53
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 标致的灯泡 发表的提问：
有一家单位欠我公司货款，但是这家单位已破产清算，应收账款收不回来了，我们公司采用的是小企业会计准则，我用直接转销法可以吗？需要准备什么资料？
可以直接用，去税局备案这笔坏账就可以
118楼
2023-01-31 16:44:59
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标致的灯泡：回复吴少琴老师 去税务备案要准备什么资料？
2023-01-31 17:07:49
吴少琴老师：回复标致的灯泡具体资料要问一下12366，一般是公章，身份证，营业执照，坏账备案表
2023-01-31 17:29:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 宝宝是我 发表的提问：
小企业会计准则下，应交税费需要计提吗，缴纳的增值税计入哪里呢
你好，你所指的应交税费具体是指的什么税种？是增值税，还是附加税，还是企业所得税？ 如果是小规模纳税人的增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
119楼
2023-02-01 16:06:26
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宝宝是我：回复邹老师 我们是一般纳税人，我现在都有点混乱了，到底转不转未交增值税，不转又计入哪里呢
2023-02-01 16:30:23
宝宝是我：回复邹老师 然后发票没有认证抵扣的进项发票是计入待认证里面吗
2023-02-01 16:45:43
邹老师：回复宝宝是我你好，需要把销项税额，进项税额结转到转出未交增值税的 如果是销项税额大于进项税额，这样结转 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 缴纳的时候， 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-02-01 17:11:33
宝宝是我：回复邹老师 听课时，老师说小企业会计准则不用计提，不是计入已交税金吗
2023-02-01 17:33:57
邹老师：回复宝宝是我你好，一般纳税人的增值税是需要做结转处理的 不是计入已交税金明细的，已交税金明细是用来核算一般纳税人预交的增值税
2023-02-01 17:56:33
宝宝是我：回复邹老师 然后发票没有认证抵扣的进项发票是计入待认证里面吗
2023-02-01 18:11:56
邹老师：回复宝宝是我你好，取得了发票没有认证，但是入账了，是通过待认证进项税额明细科目核算的
2023-02-01 18:21:57
宝宝是我：回复邹老师 也就是说没有入账的话，也可以认证女入账对吗
2023-02-01 18:47:19
宝宝是我：回复邹老师 就是我可以后期认证后再入账，可以吗
2023-02-01 19:10:36
邹老师：回复宝宝是我你好，发票没有认证可以先入账，税额部分通过待认证进项税额核算，之后认证了从待认证进项税额结转到进项税额 核算
2023-02-01 19:31:22
宝宝是我：回复邹老师 哦哦哦，那老师。就是12月份调了很多帐，那12月份财务报表修改后，前面的财务报表需要修改吗
2023-02-01 19:49:24
邹老师：回复宝宝是我你好，12月份及以后月份的报表需要修改的
2023-02-01 20:18:26
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
根据小企业会计准则规定，外币业务偿还应付账款时怎么处理
借应付账款 贷银行存款。。。。。。
120楼
2023-02-01 16:34:43
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