1184368902：回复meizi老师 没有增值税的，是小规模纳税人的

meizi老师：回复1184368902你好   那也得先做增值税 体现。  季末 不超过30万转增值税到营业外收入去  

永不放弃相信自己：回复邹老师 客户那连丢失的也要这样

永不放弃相信自己：回复邹老师 是怎么备案，会不会有风险

邹老师：回复永不放弃相信自己你好，是的，去税局填表备案就是了，备案了就没有风险的

永不放弃相信自己：回复邹老师 那只能不通过退货的方式，内部解决

永不放弃相信自己：回复邹老师 是这样理解吧

邹老师：回复永不放弃相信自己你好，这个是发票丢失，不需要办理退货，只需要办理发票丢失手续就是了

永不放弃相信自己：回复邹老师 是开错药了，应该开两盒，给人家开了24盒，要把原来发票冲掉

邹老师：回复永不放弃相信自己你好，那发票开错了，而且丢失了，应当先做发票丢失备案，然后红冲，然后开具正确数量的发票

永不放弃相信自己：回复邹老师 用不用登报

邹老师：回复永不放弃相信自己你好，现在发票丢失取消了登报的要求，去税局备案就可以了

：回复袁老师 好的谢谢老师。

袁老师：回复不客气

：回复袁老师 老师这个管理费用～社保费，怎么计提，需要和其他的比如医疗保险等分开做会计分录吗

袁老师：回复1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

邹老师：回复烂漫的悟空根据收入情况填写增值税申报表的收入，减免税额会根据你备案情况计算出来的

烂漫的悟空：回复邹老师 是不是填列申报表中（一）的第四板块免税，服务不动产和无形资产内填列

邹老师：回复烂漫的悟空是的

田老师：回复娜　　按照财税[2000]42号《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》第二条明确规定：对营利性医疗机构取得的收入，按规定征收各项税收……收入直接用于改善医疗卫生条件的，自取得执业登记之日起3年内给予下列优惠：(1)流转税。对其取得的医 疗服务收入免征营业税；对其自产自用的制剂免征增值税；(2)财产税。对营利性医疗机构自用的房产、土地、车船免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。3年免税期满后恢复征税。 　　因此按规定，营利性医疗机构享受税收优惠政策是有条件限制的，(1)免税的时间有限制，营利性医疗机构享受免税政策期限为3年，而不是无限期；(2)免税政策条件有限制，即收入要用于改善医疗卫生条件；(3)免税范围有限制，企业所得税即不在免税之列；(4)免税是针对机构本身，而不是其工作人员，个人所得税仍要按规定代扣代缴；(5)医院销售其他药品或制剂的按混合销售规定缴纳营业税；(6)民营医院必须按照医疗卫生会计和财务制度进行会计核算和财务管理。