苑园园园：回复姜老师 老师计提工资发放工资以及计提社医保和代扣社医保分录是怎么样的能详细讲解吗

姜老师：回复苑园园园计提工资借：事业支出 贷：应付职工薪酬，社保也是一样的，就是明细科目设置详细就可以。发放借：应付职工薪酬 贷：资金结存-零余额账户用款额度。

静：回复邹老师 哦

邹老师：回复静祝你工作顺利

酷炫的奇迹：回复陈诗晗老师 有折旧的。

陈诗晗老师：回复酷炫的奇迹那你这个折旧这些也要加进去的呀，因为这些也是属于权责发生制下处理的，但是收付实现这里面没有处理。

温暖的蚂蚁：回复李霞老师 还要计提吗

李霞老师：回复温暖的蚂蚁嗯，要提提的，这是一个标准的凭证，是要计提的。

包子：回复邹老师 怎么计算财务费用的汇兑损益

邹老师：回复包子借；应付账款 （初始入账汇率*外币金额） 贷；银行存款 （付款时入账汇率*外币金额） 财务费用（就是借贷方应付账款与银行存款金额的差额）

包子：回复邹老师 不对啊，我们账是借：银行存款人民币户 财务费用-汇兑损益，贷：银行存款核查户

邹老师：回复包子你好，你不是说付款吗 按你这个分录就是借方与贷方银行存款金额的差额

Hedgehog：回复文老师 老师，这个是用人民币直接汇给另外公司的存在汇率换算吗？如果存在，请问会计分录是怎样的

文老师：回复Hedgehog那这是不存在汇兑损益的

Hedgehog：回复文老师 老师，我们公司主营代理进口业务，如果代收客户货款的会计分录是怎样？

文老师：回复Hedgehog借银行存款贷其他应付款，以后代付货款，借其他应付款贷银行存款

Hedgehog：回复文老师 好的，还需要做比分录体现出汇给境外的什么公司吗？老师，海关开具的发票中的完税价格和我当时汇款给境外公司的价格差很多，请问这个是怎样计算出来的，会计分录怎么做。

文老师：回复Hedgehog那借其他应付款贷银行存款，这里的银行存款就是外币账户的，您根据您实际汇款的金额做就可以

Hedgehog：回复文老师 老师，人民币账户转帐783元到欧元账户，欧元账户收到的钱是100元，月初汇率是按7.815，那我分录是不是这样做，借，银行存款(欧元)781.5 财务费用-汇兑损失1.5 贷，银行存款（人民币）783 当天汇款给境外公司，借 其他应付款 783.5 借 财务费用-汇兑损失 —1.5 贷银行存款（欧元）781.5，是这样吗？第一次接触，麻烦您帮我看看，谢谢！

文老师：回复Hedgehog您好，是的，可以这样做的，您用的是月初汇率，所以涉及到外币的，就需要用月初额汇率来计算

Hedgehog：回复文老师 那我每月月末需要做汇兑损益的结转吗

文老师：回复Hedgehog月末也是需要的，是根据月末的汇率做的

Hedgehog：回复文老师 好的，那会计分录是怎么处理呢

文老师：回复Hedgehog月末有外币科目有余额的，那就用账面的外币对应的人民币金额和帐面的外币*月末的汇率的差额，做财务费用-汇兑损益调整，可能是在借方，也可能是在贷方，对应科目就是您做的有外币余额的科目

永春888：回复邹老师 那现金也是一起支出的，也设明细吗？

邹老师：回复永春888你好，现金不需要，根据费用或银行存款，项目设置明细

永春888：回复邹老师 可是这样怎么出每个项目的收支表啊？

邹老师：回复永春888你好，根据项目名称，设置表格，统计收支情况就是了