伊：回复紫藤老师 如果买的水杯，笔等低值易耗品为了宣传送人的，也需要做视同销售吗？

紫藤老师：回复伊外购货物赠送客户，要做视同销售。

紫藤老师：回复pd9ref根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定“单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： （一）将货物交付其他单位或者个人代销； （二）销售代销货物； （三）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； （四）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目； （五）将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费； （六）将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户； （七）将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者； （八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。

pd9ref：回复紫藤老师 帮别人销售货品的这个人也交税吗？

紫藤老师：回复pd9ref帮别人销售货品的取得手续费收入这个人也交税

pd9ref：回复紫藤老师 手续费按多少缴税哦

紫藤老师：回复pd9ref一般纳税人6%，小规模1%

枫：回复立红老师 老师那消费税是怎么产生的

立红老师：回复 枫你好，消费税是因为这个自产产品是应税消费税品，如果用于在建工程 ，是属于消费税的视同销售，需要确认应交的消费税税额

JOY：回复立红老师 现在幼儿园伙食费，校服是否作收入，计增值税销项？

JOY：回复立红老师 但是我看视同销售的定义，不同单位之间不管是否有偿或无偿转让货物，都要视同销售呢？定义不适合学校吗？

立红老师：回复JOY你好，不好意思，把上面理解为学校部门之间 ，如果是不同学校之间转移商品，按视同销售处理。

JOY：回复立红老师 那视同销售，进项也没有抵扣了？

立红老师：回复JOY你好，是的，不是一般纳税人，不得抵扣

JOY：回复立红老师 是一般纳税人啊，要不怎么会问抵扣

立红老师：回复JOY你好，如果是一般纳税人，购进时符合条件是允许抵扣的。

JOY：回复立红老师 你能重新看一遍我最早的提问吗？

立红老师：回复JOY你好，如果当初是做代收代付，这部分货物不会出现在你方的账上，如果是你账上的商品对外转移，则不属于代收代付，需要交税。

JOY：回复立红老师 我们是收款记到其他应付款～代收款，进货记到存货，发给学生其他应付款转出。这个过程有问题吗？就是这部分存货转到其他学校，是否交增值税

立红老师：回复JOY你好，代收代付，收款时，借：银行存款等 贷：其他应付款 到货发放，借：其他应付款 贷：银行存款

JOY：回复立红老师 你的意思我们的业务不属于代收代付？也不可做到存货？

立红老师：回复JOY你好，是的，如果是代收代付，在我们账上是不体为存货的。

JOY：回复立红老师 可不可以理解，进了校服，入到存货。给学生发转出存货，只是对学生收款和存货成本这部分是代收代付？而未被转出的还是单位的存货？

立红老师：回复JOY你好，如果是进了校服入到存货，是企业购入货物，然后再卖给学生。

JOY：回复立红老师 那像书本之类的我们是包含在学费里面的，进货时也不能入存货吗

立红老师：回复JOY你好，这部分款项都是做其他应付款处理，就像上面的处理，不做存货，

JOY：回复立红老师 如果不做存货，做到了代收代付，和其他学校之间的调换书本要怎么处理？

立红老师：回复JOY你好，这部分作备查簿，在账本上不体现。

静心：回复笑笑老师 老师 您好 对外捐赠 会计上为什么不确认收入？？我就是想知道 哪些确认收入 哪些不确认收入 怎么判断的 就例如 委托加工的用于集体福利 视同销售 会计上就确认收入了 而购进的用于对外捐赠 怎么就不确认收入了 我想知道 这是根据什么来判断的 谢谢老师了 真的很感谢

笑笑老师：回复静心您好，会计上确认收入跟税法的收入是不同的，这些都是规定。这个真不好说啊，内容太多，对外捐赠，增值税与所得税也是不同的。 我建议您去看下税法的知识吧，因为这个我要写的话，也要写好多，大概就是权属发生转移都要视同销售了。

霸气的超短裙：回复meizi老师 金额是按照成本价格还是销售价格

meizi老师：回复霸气的超短裙你好 计算增值税 按你同期的销售价格 结转成本按成本价

西贝荷：回复何江何老师 会计分录怎么记录

何江何老师：回复西贝荷借销售费用 贷库存商品 贷应交税费应交增值税销项税

烟花懿冷：回复郭老师 所得税没说来源是自产还是外购，就说用于职工福利应该视同销售

郭老师：回复烟花懿冷一般外购的做福利费就行，不做入库处理

烟花懿冷：回复郭老师 噢，老师，我公司是卖食品的，是想将已入库的一少部分商品发给自己员工

烟花懿冷：回复郭老师 郭老师您看像我公司这种情况，所得税视同销售，是在汇算清缴时申报一下就行吗

烟花懿冷：回复郭老师 所得税视同销售一般都怎样处理呢

郭老师：回复烟花懿冷你购入的记库存商品，发给职工需要视同销售的 借应付职工薪酬，贷主营业务收入应交税费

烟花懿冷：回复郭老师 老师这是增值税视同销售是吧？

烟花懿冷：回复郭老师 我公司情况应该增值税不视同销售，所得税视同销售

郭老师：回复烟花懿冷你购入的记库存商品了吗

烟花懿冷：回复郭老师 计入库存商品了

郭老师：回复烟花懿冷你要做视同销售交要交增值税的，不只是交所得税

烟花懿冷：回复郭老师 郭老师，外购的商品用于职工福利增值税也视同销售是吗？

烟花懿冷：回复郭老师 不是只有自产和委托加工的吗

烟花懿冷：回复郭老师

郭老师：回复烟花懿冷你要不做视同销售购入就不要做库存商品，你要做视同销售或者不交增值税之前抵扣的需要进项转出

烟花懿冷：回复郭老师 老师，是以前购入的，已经做了库存商品，做进项转出就可以吧？那所得税视同销售怎样处理呢

郭老师：回复烟花懿冷借应付职工薪酬贷库存商品，进项转出，汇算清缴主表有个视同销售

烟花懿冷：回复郭老师 好的，谢谢郭老师，辛苦！

烟花懿冷：回复郭老师 所得税视同销售就汇算清缴时申报就可以吧

郭老师：回复烟花懿冷是