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环境会计在我国的应用分析
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
我现在的单位是水利管理，现在在做环湖公路建设，请问工程前期费用我是以国有建设单位会计科目设置，还是在在建工程
现在可以用在建工程科目核算。因为明年科目统一了。
226楼
2023-03-13 14:49:14
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碎碎念：回复姜老师 还请问一下业务招待费在工程项目中所占的比例是多少？
2023-03-13 15:38:39
姜老师：回复碎碎念按实际支出的60%和收入的千分之五孰低所得税前扣除。
2023-03-13 15:58:40
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 三一 发表的提问：
根据企业所得税法律制度的规定，在我国境内设立机构、场所的非居民企业取得的下列所得中，应当向我国缴纳企业所得税的有（ ）。 A. 来源于中国境内，但与其在我国境内所设机构、场所没有实际联系的所得 A为什么对？
您好，来源于中国境内所得都需要缴税的。
227楼
2023-03-13 15:10:05
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 原来的我 发表的提问：
公司是污水处理公司，收到对方单位专票，环境污染处理剂阻垢剂，非氧化性杀菌，款未付，还有一张专票内容环境污染处理剂板块清洗，会计分录
你们这个可以计入原材料里面，然后处理污水的时候领用就可以了 你说的那个板块清洗是被人给你清洗的吗
228楼
2023-03-13 15:32:58
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原来的我：回复朴老师 但我们没有仓库，那怎么操作合适，我购买入库和出库
2023-03-13 16:12:05
朴老师：回复原来的我你做一个库存帐就可以了哦
2023-03-13 16:35:51
原来的我：回复朴老师 老师原材料应该怎么结转，不会，发票是借原材料，应交税金一应交增值税（进项税额）贷应付帐款一对方单位，之后是不是借生产成本，贷原材料，然后
2023-03-13 16:46:16
朴老师：回复原来的我是的，就是这样做的
2023-03-13 17:11:31
原来的我：回复朴老师 最后借主营业务成本，贷生产成本这样对吗
2023-03-13 17:22:33
朴老师：回复原来的我你直接从原材料转到主营业务成本就可以了，不用最后这个分录的
2023-03-13 17:37:17
原来的我：回复朴老师 老师能不能帮我正确的写一下，拜托了
2023-03-13 17:49:58
朴老师：回复原来的我借原材料，应交税金一应交增值税（进项税额）贷应付帐款一对方单位 结转成本 主营业务成本贷原材料
2023-03-13 18:06:48
原来的我：回复朴老师 这样简单多了，谢谢老师
2023-03-13 18:21:25
朴老师：回复原来的我满意请给五星好评，谢谢
2023-03-13 18:45:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户5ahewx 发表的提问：
你好请问支付环境污染费罚款怎么写会计科目
您好，记入营业外支出科目。
229楼
2023-03-14 14:36:08
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 暹暹 发表的提问：
收到村委会环境整治资金，对方科目应该记什么科目
你好，同学。 你是什么企业
230楼
2023-03-14 15:04:05
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暹暹：回复陈诗晗老师 不是企业，是属于村小组收到居委会的资金
2023-03-14 15:32:02
陈诗晗老师：回复暹暹借 银行存款 贷 递延收益
2023-03-14 15:52:18
暹暹：回复陈诗晗老师 那个钱已经收到了也是计入递延收益吗？
2023-03-14 16:02:54
陈诗晗老师：回复暹暹收到才是递延收益，你后期 使用是减少递延收益 的
2023-03-14 16:14:11
暹暹：回复陈诗晗老师 后期减少递延收益怎么做分录啊
2023-03-14 16:37:30
陈诗晗老师：回复暹暹借递延收益，贷银行存款。
2023-03-14 16:51:48
暹暹：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 17:08:29
陈诗晗老师：回复暹暹不客气，祝你工作愉快
2023-03-14 17:22:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 平安～～素萍 发表的提问：
支付城镇环境卫生协会会费，会计凭证做什么科目比较合适
借；管理费用 贷；库存现金等科目
231楼
2023-03-14 15:26:59
全部回复
平安～～素萍：回复邹老师 邹老师，请问明细科目应该是什么呢
2023-03-14 15:41:45
邹老师：回复平安～～素萍你好，可以是协会会费
2023-03-14 16:06:46
平安～～素萍：回复邹老师 好的，在哪里给你打分呢
2023-03-14 16:23:35
邹老师：回复平安～～素萍一般是在回答问题的下面，如果没有看到，你可以不用评价，系统会在4天之后自动给予好评
2023-03-14 16:34:18
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。关于所得税抵免税额的部分，我很疑惑。不是说企业在我国纳税，是包括了境内收入和境外收入的吗？为什么还能抵免？那这样，不是很多境外收入就不用缴我国的所得税了吗？
这个的话，是为了避免双重征税的哦。 比如在外国，应纳税所得额是100万元，外国税率是20%，这就交了20万元。在国内的话，是100*25%=25万元。那20万元，是可以抵扣的。所以，交5万元给国内，也就可以了。 这样做的目的是，增强企业的竞争力。如果都收税的话，企业利润，岂不是所剩无几？ 这些的话，也都是有双边协议的，是互惠的哦
232楼
2023-03-15 14:01:26
全部回复
乘风破浪的黄喵喵?：回复许老师 那所有的居民企业都是这样国外交税然后国内抵免吗？还是说要签署那种避免双重征税协定的国家才可以抵免？
2023-03-15 14:27:23
许老师：回复乘风破浪的黄喵喵?是签署协议的，才免的。不过呢，我国几乎与所有国家，都签署过协议哈
2023-03-15 14:46:53
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
25． 成本分析的方法有(? ?)。??? A． 指标对比分析法 B． 比率分析法 C． 连环替代法 D． 双倍余额递减法 E． 差额计算法 26． 分批法适用于小批、单件生产的企业，主要有（??）。? A． 按照客户订单组织生产的企业 B． 品种经常变化的小型企业 C． 试制新产品的车间 D． 承揽修理业务的加工厂
25 A． 指标对比分析法26 A． 按照客户订单组织生产的企
233楼
2023-03-15 14:23:03
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 杨小姐 发表的提问：
我是灯饰行业的工业会计，如遇到结转成品环节，已经做成灯，还没有包装的，这个环节，我的会计分录应该怎么
同学 你好 可以把灯作为成品 领用包装物的时候计入营业费用——包装费
234楼
2023-03-15 14:44:28
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月亮老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师
4.92
解题: 0.08w
引用 @ 慢慢 发表的提问：
美国居民帕丁森先生为境内某外国企业总经理，同时兼任美国某公司财务总监，属于外籍高管。2019 年在华居住总计 93 天（美国与中国有税收协定），其工资、薪金由中国境内、境外企业分别支付，每月取得工资、薪金为境内企业支付 49200元人民币、境外企业支付 6000 美元（1 美元＝6.5 元人民币）。2019 年 8 月，帕丁森在中国境内工作 20 天，在美国工作 11 天，帕丁森 2019 年 8 月份在中国应缴纳的个人所得税为
你好，2020年8月份在中国应纳个人所得税=[（49200+6000×6.5）×49200÷（49200+6000×6.5）-5000]×30%-4410=8850
235楼
2023-03-15 15:09:28
全部回复
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ ylg 发表的提问：
非居民个人在境外工作期间的工资薪金不是无论境外支付还是境内支付不是都按境外所得吗，那非居民个人境外所得不是不纳个税吗，图中所示的计算题，这个题答案把汤姆在国内工作的20000元和40000元再加上A国工作时的国内支付工资30000和A国支付工资60000都加上去乘以12/30,我觉得不对，我认为应该只把在境内工作期间境内支付和境外支付的20000元和40000元相加，再乘以12/30,因为在国外工作期间，非居民境内外支付的工作是免税的，看我哪里理解错了，老师？谢谢
您好 只对境内工作部分征税，也就是20000＋40000=60000，这是12天的工资，不用再除30了。
236楼
2023-03-15 15:23:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 眼睛大的小笼包 发表的提问：
请问老师指标配比分析的结论是怎么样的？如主营业务收入变动率与主营业务成本变动率的配比分析
您好！一般这样是分析主营业务收入是不是和主营业务成本配比。看主营业务利润是相应增加了还是相应的减少了。
237楼
2023-03-16 14:36:27
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 傲娇的皮带 发表的提问：
某企业2018年度境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。另外，该企业分别在A、B两国设有分支机构，在A国分支机构的应纳税所得额为50万元，A国企业所得税税率为20%;在B国的分支机构的应纳税所得额为30万元，B国企业所得税税率为30%。假设该企业在A、B两国所得按我国税法计算的应纳税所得额和按A、B两国税法计算的应纳税所得额一致， 两个分支机构在A. B两国分别缴纳了10万元和9万元的企业所得税。 按照分国不分项法和不分国不分项法分别计算应交多少企业所得税?
你好，按照分国不分项法计算应交多少企业所得税＝（100+50+30）*25%＝45 在A国分支机构的应纳税所得额为50万元，可以扣除的＝45*50/180＝12.5 两个分支机构在A. B两国分别缴纳了10万元和9万元的企业所得税，在A国分支机构可以实际扣除10 在B国的分支机构的应纳税所得额为30万元，可以扣除的＝45*30/180＝7.5，9大于7.5，可以扣除7.5 按照分国不分项法计算应交企业所得税＝45-10-7.5＝27.5 两个分支机构在A. B两国分别缴纳了10万元和9万元的企业所得税， 可以扣除＝45*80/180＝20，计算应交企业所得税＝45-20＝25，比是在面少缴2.5
238楼
2023-03-16 14:48:52
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，我们有一笔环境应急预案服务费，对方本来约定6%的税率，现在只能开1%，这个税差，我们计入什么科目
对方给你们少开了发票吗？支付了100，对方给你开的是96这种吗？
239楼
2023-03-16 14:59:21
全部回复
月半弯：回复郭老师 不是，94.34 6% 100，他开的是 99 1% 100 我们进项税变少了，所以对让就没让我们付100，少付了（100-94.34-1）
2023-03-16 15:31:16
郭老师：回复月半弯你好，少妇的那一部分你放到营业外收入里面。
2023-03-16 15:46:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ?cherry baby? 发表的提问：
不是应该这样算吗？:(境内4000+境外甲国分公司-200+境外乙国子公司税前总利润2800)*25%-境外抵免限额700吗
你的抵免700哪里来的？你这里可以是按（4000%2B200-1900）*25% 题目这里计算的只是境内所得，没考虑境外部分，题目应该是问境内所得交的所得税应该是多少。
240楼
2023-03-16 15:23:59
全部回复
?cherry baby?：回复陈诗晗老师 这是完整的整题，麻烦帮我算算第4小问的答案是怎么算出来的
2023-03-16 16:08:54
陈诗晗老师：回复?cherry baby?你这里居民企业实际还要交纳的税为 （4000%2B200%2B2000）*25%-100 如果只是问境内应该交的 （4000%2B200-1900）*25%
2023-03-16 16:23:27
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