哐嘡：回复邹老师 以前老的科目，没这两个科目

邹老师：回复哐嘡你可以新增的

哐嘡：回复邹老师 我们使用的是小企业会计准则，没有这些科目，使用短期投资科目吗，如果长期投资计入哪个科目

邹老师：回复哐嘡你可以用短期投资代替 长期股权投资

皇家赦免：回复江老师 ？？

江老师：回复皇家赦免可以这样设，这个等同于生产企业的制造费用，可以作为一级科目，也是开发成本——某开发项目——开发间接成本的二级或三级科目

微信用户：回复立红老师 那每个月结转是登记在哪个账本上

立红老师：回复微信用户同学你好，那每个月结转是登记在哪个账本上——是结转什么呢；按结转的内容入账就可以，比如结转销售成本，计入主营业务成本和库存商品

微信用户：回复立红老师 哦，那是登记在总账账本上对吗老师

立红老师：回复微信用户同学你好，是的，登记在对应的总账和明细账中

小月：回复玲老师 工业企业 ，正在建车间，

玲老师：回复小月建车间用的 ？记在在建工程里

知足常樂：回复蒋飞老师 只能做这个科目吗？

蒋飞老师：回复知足常樂你好！ 是的。

晴川历历：回复宋生老师 如果工程施工企业使用的会计科目与其他企业不一样的话，那资产负债表和利润表和其他企业是一样的吗？请问工程施工-合同成本完工后具体转到哪个科目里呢？

宋生老师：回复晴川历历您好！合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲 借：工程结算——xxx合同段 贷：工程施工——合同成本——xxx合同段 工程施工——合同毛利——xxx合同段 根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

晴川历历：回复宋生老师 老师好，请问上边分录中的主营业务成本等于工程施工-合同成本吗？

宋生老师：回复晴川历历您好！是的。

鳗鱼路灯：回复暖暖老师 请问我公司经营了一个停车场，停车场计费系统服务器续费计入什么科目？什么明细科目？

暖暖老师：回复鳗鱼路灯记入你的主营业务成本核算的

鳗鱼路灯：回复暖暖老师 老师，我们销售了一辆使用过的小型普通客车，开了普通发票，税率是13%，请问账务处理是怎样的？

暖暖老师：回复鳗鱼路灯借应收账款 贷固定资产清理 应交税费销项税额

暖暖老师：回复鳗鱼路灯借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产

鳗鱼路灯：回复暖暖老师 请问之前的会计计提固定资产折旧，提到去年3月份就没计提了，那现在可以直接用它的帐面余值计入固定资产清理科目吗？

暖暖老师：回复鳗鱼路灯不可以，按照累计折旧的数字倒推固定资产清理