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金融企业会计科目使用说明
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 寒冷的咖啡豆 发表的提问：
房地产企业在项目开发中的融资利息费用计入那个科目
您好，专门项目贷款融资费记入开发成本-辅助费用
241楼
2023-03-14 15:26:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 科 发表的提问：
建信融通平台上收到融资款，会计科目借应收票据的二级科目是承诺付款方（核心企业）还是建信融通有限责任公司？
你好，建信融通有限责任公司
242楼
2023-03-15 13:51:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
房地产企业土地使用税计入到什么科目？
你好，房地产企业土地使用税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—土地使用税 借：应交税费—土地使用税  ， 贷：银行存款
243楼
2023-03-15 14:16:39
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顺其自然：回复邹老师 不能计入到开发成本吗？
2023-03-15 14:32:18
邹老师：回复顺其自然你好，这个是土地使用税，不计入开发成本核算的 
2023-03-15 14:54:31
顺其自然：回复邹老师 那开发成本核算的什么？
2023-03-15 15:15:36
邹老师：回复顺其自然你好，是房屋的开发成本，比如购买的钢筋，水泥等方面的支出 
2023-03-15 15:38:14
顺其自然：回复邹老师 这里写的开发成本和土赠税的开发成本是一致的吗？
2023-03-15 16:00:59
邹老师：回复顺其自然你好，这里写的开发成本，与土增税的开发成本是一致的
2023-03-15 16:17:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
一般纳税人，采用小企业会计准则，为什么不能使用以前年度损益调整科目呢？如果使用了会有什么影响？
您好，小准则直接用未分配利润这个科目
244楼
2023-03-15 14:45:05
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千叶凉萍：回复玲老师 我使用了未分配利润调整了一笔分录，但是这个金额没有累计体现在利润表的净利润里面，利润表和资产负债表没对应上？勾稽关系不对，财务软件公司说分录有问题
2023-03-15 14:59:14
玲老师：回复千叶凉萍您好，利润表和资产负债表的勾稽关系差，以前年度损益调整，这个金额是对的，你也可以调整未分配利润的期初数据
2023-03-15 15:10:33
千叶凉萍：回复玲老师 问题就在于，我感觉资产负债表未分配利润金额是正确的，只是和利润表的累计数对不上，我怎么觉得应该调整利润表呢？第一季度资产负债表：未分配利润期初数-449182.11+利润表-净利润数-117740.64也和资产负债表（第一季度的期末数）-600601.99 相差了未分配利润这笔分录的金额：-33679.24
2023-03-15 15:38:26
玲老师：回复千叶凉萍您好，资产覆盖表的金额正确，不用调整，调整的是期初未分配利润，不影响你这张报表的净利润，
2023-03-15 15:54:59
千叶凉萍：回复玲老师 我不太懂具体应该怎么调整，前面有咨询过老师他的回答跟您大致差不多，直接手动调表不调账吗？
2023-03-15 16:21:18
玲老师：回复千叶凉萍你好，是的，直接手动调整未分配利润的期初数就可以了
2023-03-15 16:50:16
千叶凉萍：回复玲老师 调整资产负债表年初余额，应付账款调增33679.24 ，未分配利润减少33679.24 ，后面支付了应付账款导致应付账款减少（变动）未分配利润也会随着应付账款的变动而变动吗？ 手动调整不会调整（影响）资产负债表的期末数额吧？因为资产负债表是时点数？
2023-03-15 17:01:03
玲老师：回复千叶凉萍比如你调帐，是损益类的科目，影响未分配利润，
2023-03-15 17:17:07
千叶凉萍：回复玲老师 损益类科目在会计报表里面是5开头的 能够影响未分配利润（权益类）这是财务软件里面的勾稽关系，但是在资产负债表里面，调整未分配利润（权益类）一样会引起应付账款（负债）报表项目金额发生变动 ，所以在财务软件里面损益类会计科目和未分配利润存在勾稽关系，在报表项目里面调整账款就要调减未分配利润，这两个报表项目也是存在勾稽关系的
2023-03-15 17:30:38
玲老师：回复千叶凉萍您好，如果您这两个报表的勾稽关系差以前年度损益调整这个金额，您可以手动填写调整期初未分配利润的金额，这样报表勾稽关系就对了
2023-03-15 17:52:47
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小岩⭐ 发表的提问：
小企业会计准则里的科目有 工程施工这个科目吗？我用的金蝶
你好 有的，你的理解很对
245楼
2023-03-15 15:02:38
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谦让的帽子 发表的提问：
企业新建厂房还没有正式生产但是需要交土地使用税和贷款发生的利息应列在什么会计科目
土地使用税计入管理费用 利息计入在建工程
246楼
2023-03-15 15:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
新增加的资产处置收益科目使用小企业会计准则的编码是多少
你好，科目代码在不同软件中是不同的，没有统一规定的
247楼
2023-03-16 14:47:24
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陈晓燕 发表的提问：
电力局开过来的“违约使用电费”记入什么会计科目及明细
同学你好 是支付的违约金么？
248楼
2023-03-16 14:59:01
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陈晓燕：回复立红老师 说是电力超负荷产生的，发票上写的：违约使用电费
2023-03-16 15:28:46
立红老师：回复陈晓燕同学你好 是相当于违约金的 借，营业外支出一电力违约金 贷，银行存款
2023-03-16 15:47:28
陈晓燕：回复立红老师 这个可以税前扣除吗？请详细说明一下，哪些可以税前扣除
2023-03-16 16:10:28
立红老师：回复陈晓燕同学你好，是可以在税前扣除的；行政性罚款是不能在税前扣除；对方不是行政机关，不属于行政性罚款；
2023-03-16 16:29:27
陈晓燕：回复立红老师 哪些是行政机关？
2023-03-16 16:58:42
立红老师：回复陈晓燕同学你好，税务；人民银行；政府；工商等
2023-03-16 17:27:06
陈晓燕：回复立红老师 我这个是国网电力有限公司开过来的不是行政机关，可以扣是吗
2023-03-16 17:48:02
立红老师：回复陈晓燕同学你好，我这个是国网电力有限公司开过来的不是行政机关，可以扣是吗——是的；
2023-03-16 18:16:38
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 2.20 发表的提问：
教育培训机构需要交哪些税，税率是多少教育培训机构记账的时候使用的会计科目和企业会计科目一样吗
你好！增值税、企业所得税、个人所得税、附加税
249楼
2023-03-16 15:15:30
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2.20：回复陈静老师 学校和培训教育机构也要交增值税吗
2023-03-16 15:35:55
2.20：回复陈静老师 企业所得税的税率是多少呀，老师 学校和教育培训机构属于社会团体，应该可以免缴增值税吧
2023-03-16 15:47:11
陈静老师：回复2.20你好，社会团体性质是免增值税的，但也是核实下当地税局，当地税局最权威的。
2023-03-16 16:09:40
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ suki 发表的提问：
老师，老板参加讲座，学习培训的费用入什么会计科目及二级明细？
老板参加讲座，学习培训的费用入管理费用-培训费
250楼
2023-03-16 15:23:59
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suki：回复紫藤老师 这个跟职工教育经费有联系吗
2023-03-16 15:54:23
紫藤老师：回复suki你也可以入职工教育经费
2023-03-16 16:19:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
农业公司的会计科目怎么设置，能发一份明细吗？
农业公司的会计科目按小企业会计准则，或者企业会计准则设置会计科目就行了。
251楼
2023-03-19 17:34:41
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王雁鸣老师：回复风轻云淡您好，如果您确实需要，在电脑上登录本学堂，点击下载，然后在搜索框中输入科目两字，再点击搜索，从结果中选择下载参考使用，谢谢。
2023-03-19 18:02:38
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 平 发表的提问：
小规模企业，没有财务软件，在电子税务局上传财务会计核算软件、使用说明书电子说明书，上传什么内容比较好？
在会计学堂有没有模板下载？
252楼
2023-03-19 17:42:28
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陈静老师：回复平你好，根据实际填写的内容填写就行的。
2023-03-19 18:08:41
平：回复陈静老师 要上传文件呢，不知道上传什么好
2023-03-19 18:31:44
陈静老师：回复平你好，比如财务软件看是用友还是金碟等。
2023-03-19 19:00:54
平：回复陈静老师 在网上随便下载一个上传就可以了吗？
2023-03-19 19:22:32
陈静老师：回复平你好，直接填上用友软件就行了。
2023-03-19 19:47:31
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 背后的钢笔 发表的提问：
电子商业汇票系统使用费计入那个会计科目
您好，可以计入财务费用
253楼
2023-03-19 17:47:59
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师我想问下，我们公司有可供出售金融资产科目，但是小企业会计准则报表中没有这个科目，我应该怎么填
税务报表 可并入其他相关科目中，会计核算也可单独添加
254楼
2023-03-20 14:53:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 昆仑黄智领 发表的提问：
一家中小型商贸企业在金蝶系统建账，但建的是内账以下会计科目体系中，应该选择哪一种？敬请指导谢谢！1、企业会计制度科目2、小企业会计制度科目3、新会计准则科目4、2013小企业会计准则科目
你好选2013小企业会计准则就可以，或者参考你外账的选择
255楼
2023-03-20 15:10:42
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