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发票在会计科目中怎么体现
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
我的初始数据录入中怎么没有往来科目呀，而会计科目中又有往来科目，我在核算项目中已经有添加过的呀
在会计科目下核算项目下各种输入余额
136楼
2023-02-07 16:06:12
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 四季 发表的提问：
劳务成本在资产负债表中体现在那个科目上
体现在“存货”这个项目。
137楼
2023-02-07 16:32:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 舞动的口红 发表的提问：
建筑业的具体会计科目怎么设置
建筑业的科目和其他商业差不多的 有几个科目是特有的 工程结算 工程施工～合同成本 工程施工～合同毛利 间接费用 临时设施 临时设施摊销
138楼
2023-02-08 15:45:56
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 哆啦 发表的提问：
社会团体费票据的分录应该怎么做，应该计入什么科目
你好 计入业务活动成本科目。
139楼
2023-02-08 16:04:51
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哆啦：回复答疑苏老师 能详细解释一下这个科目么，没听过
2023-02-08 16:34:09
答疑苏老师：回复哆啦你好 业务活动成本,是指民间非营利组织为了实现其业务活动目标、开展其项目活动或者提供服务所发生的费用。
2023-02-08 16:45:35
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ Ð `ω゜ 发表的提问：
现在的会计新准则中已经把建筑业的工程施工科目改为了合同履约成本料目，怎么会计学堂的实操课程还是原来的科目呢？
你好： 建议在合同履约成本下设置工程施工明细。具体核算与原来一致。所以原来的细节核算还是有借鉴学习作用的。
140楼
2023-02-08 16:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ hqy 发表的提问：
现在查账发现2016年多做了一笔，借:所得税费用1700元 贷:应交税费-企业所得税 1700元 请问现在该怎么调整，具体的会计科目写一下？？？
你好，做相反分录冲销就是了 借；应交税费-企业所得税 1700元，贷；以前年度损益调整——所得税费用1700元
141楼
2023-02-09 15:51:06
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hqy：回复邹老师 可是我们用的是《小企业会计准则》，没有以前年度损益调整这个会计科目怎么办？
2023-02-09 16:02:13
邹老师：回复 hqy你好，那就这样做分录 借；应交税费-企业所得税 1700元，贷；利润分配——未分配利润 1700
2023-02-09 16:16:27
hqy：回复邹老师 以前年度损益调整和利润分配-未分配利润是不是只针对损益类科目可以通过这两个科目进行调整？还是说应收应付等所有的会计科目在以前年度不对的情况下都可以通过这两个会计科目进行调整
2023-02-09 16:28:58
邹老师：回复 hqy你好，是的，针对损益科目跨年调整才可以通过 这个科目核算
2023-02-09 16:49:12
hqy：回复邹老师 那应收应付会计科目不对就不可以用了吗？
2023-02-09 17:12:11
邹老师：回复 hqy你好，应收，应付不对就直接用应收，应付账款科目调整，而不是通过以前年度损益调整科目的
2023-02-09 17:26:06
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ hqy 发表的提问：
现在查账发现2016年多做了一笔，借:所得税费用1700元 贷:应交税费-企业所得税 1700元 请问现在该怎么调整，具体的会计科目写一下？？？
借应交税费-企业所得税 1700元 贷以前年度损益调整
142楼
2023-02-09 16:04:58
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hqy：回复暖暖老师 那如果没有以前年度损益调整这个会计科目怎么办？
2023-02-09 16:31:44
暖暖老师：回复 hqy直接用本年利润代替吧
2023-02-09 16:53:41
hqy：回复暖暖老师 不是应该用利润分配-未分配利润吗？为什么要用本年利润？
2023-02-09 17:19:47
暖暖老师：回复 hqy本年利润结转到利润分配
2023-02-09 17:41:56
hqy：回复暖暖老师 那我直接借应交税费-企业所得税 1700元 贷利润分配-未分配利润1700元，这样可以吗？
2023-02-09 18:11:28
暖暖老师：回复 hqy不可以，本来是以前年度结转利润分配
2023-02-09 18:23:23
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 王晓娜 发表的提问：
老师，小企业会计制度跟农民专业合作社财务制度科目不一样，我现在知道怎么设小企业，那在小企业里的有些科目在合作社里怎么下科目？能具体说一下吗？
同学你好，上述问题暂无老师能解答，非常抱歉！
143楼
2023-02-09 16:32:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
其他应收款中，借方金额：6000元 贷方金额：8000元，在资产负债表中，分别在哪个科目体现？发现第1-2季 度资产负债表的“其他应收款”是科目其他应收款借贷方的合计，请问怎么处理？
你好，就是其他应收款借方填－2000或者其他应付款2000
144楼
2023-02-10 15:36:50
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冬冬：回复小云老师 就是这个科目，在资产负债表中，其他应收款=其他应收款借方-贷方 ，其他应付款不变。或者，其他应收款=其他应收款借方，其他应付款=其他应付款贷方%2b其他应收款贷方，这么理解没错吧
2023-02-10 16:02:49
小云老师：回复冬冬是的，也可以这么理解
2023-02-10 16:20:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 万万 发表的提问：
老师，现在发现21的会计凭证，金额没有错误，科目错误怎么处理
具体的是哪一个科目有问题？
145楼
2023-02-10 15:42:18
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万万：回复郭老师 应付账款明细科目，就是应付账款下面的供应商不对
2023-02-10 16:08:47
郭老师：回复万万你好，对的是的，是这么做的。
2023-02-10 16:38:33
万万：回复郭老师 不是，老师我是问要怎么处理
2023-02-10 16:57:28
郭老师：回复万万当时做的分录是借库存商品贷应付账款吗？如果是的话，借应付账款错误的贷应付账款正确的。
2023-02-10 17:22:39
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
现在会计科目需要设置研发费用一级科目吗
你好，研发支出-费用化支出这样设计会计科目
146楼
2023-02-10 15:49:10
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mua! (*╯3╰)：回复佟老师 现在不是利润表增加了研发费用吗
2023-02-10 16:02:44
佟老师：回复mua! (*╯3╰)新增“研发费用”项目，原计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费用”项目；也就是说你月末原结转到管理费用的现在放到这个之中吗
2023-02-10 16:18:47
佟老师：回复mua! (*╯3╰)新增“研发费用”项目，原计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费用”项目；也就是说你月末原结转到管理费用的现在放到这个之中吗
2023-02-10 16:29:05
mua! (*╯3╰)：回复佟老师 就是要新设置“研发费用”科目吗，老师
2023-02-10 16:42:48
佟老师：回复mua! (*╯3╰)是的，设置一下，把报表也包含这个科目
2023-02-10 17:03:56
mua! (*╯3╰)：回复佟老师 研发费用的二级科目按照什么设置好一点
2023-02-10 17:32:23
佟老师：回复mua! (*╯3╰)这就要根据你的实际情况来设定了，你可以参考一下高新技术企业科目设置
2023-02-10 17:50:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 李启敏 发表的提问：
没有计提锐款，那么现在发生了这个业务，会计科目应该怎么录入？
借；应交税费——企业所得税，增值税 ，教育费附加，地方教育费附加 贷；银行存款
147楼
2023-02-10 16:11:42
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 夏洛的洛克 发表的提问：
2018年1月1日实行的会计准则，现金折扣应计入哪个会计科目，具体是怎么样的？？
具体现金折扣的账务处理 1、销售成立时 　　借：应收账款 　　 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 2、购货方在折扣期内付款 　　借：银行存款 （折扣后的金额） 财务费用 （价款*折扣率） 　　 贷：应收账款 （总的应收款） 3、折扣期满对方付款 　　借：银行存款 贷：应收账款
148楼
2023-02-10 16:27:00
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夏洛的洛克：回复紫藤老师 老师您好。我今天被告诉，现金折扣不计入财务费用
2023-02-10 16:49:29
紫藤老师：回复夏洛的洛克现金折扣是要计入财务费用的
2023-02-10 17:11:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ w我的小象腿 发表的提问：
本年利润科目在资产负责表中有体现吗
您好，有体现的，在未分配利润项目中体现。
149楼
2023-02-12 17:39:13
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w我的小象腿：回复王雁鸣老师 @王老师:本年利润余额在借方，在未分配利润怎样填列
2023-02-12 18:11:35
王雁鸣老师：回复w我的小象腿您好，填写负数。
2023-02-12 18:40:34
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 冰谷幽兰 发表的提问：
老师，过节发放的现金应入哪个会计科目？
你好，计入应付职工薪酬核算
150楼
2023-02-12 17:50:32
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