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发票在会计科目中怎么体现
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 繁华若如梦 发表的提问：
农业企业的“农产品”这个科目属于一级科目吗？还是放在库存商品下二级科目？在资产负债表中怎么体现？
你好，资产负债表中的存货项目中体现
61楼
2022-12-28 16:46:32
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Z 发表的提问：
应付职工薪酬科目未设置明细科目，挂账的时候社保跟工资都是包含在里面的，现在要设置明细科目时发现设置二级科目工资的话，全部金额就会转入二级科目当中，要做怎么样的会计分录。
以前没有设置现在不能设置，所有的金额都会记入，所以年初设置初始化时一定要设置
62楼
2022-12-28 17:11:18
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 悦 发表的提问：
新接手一家老企业，会计科目中还有分期收款发出商品科目，可是现在的会计准则没有这个科目了，那么，这个科目的期初余额应该放在哪个科目下核算合适？
你好，可以转到发出商品科目
63楼
2022-12-28 17:23:13
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 萱宝儿 发表的提问：
3月份有1万元入公司账户，应该计入什么科目？季报的时候在报表中怎么体现？
您好，您这笔是什么钱呢？
64楼
2022-12-28 17:50:59
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萱宝儿：回复东老师 预收的一部分钱
2022-12-28 18:01:29
东老师：回复萱宝儿那这部分钱就会在资产负债表的预收账款里体现
2022-12-28 18:17:28
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 布丁 发表的提问：
建筑企业，同时有三个项目在施工，怎么分项目核算，哪些会计科目里体现需要分项目核算
你好，建议成本费用科目增加项目辅助核算。比如，如果通过工程施工核算项目成本，建议工程施工下面二级科目都设置项目辅助核算。
65楼
2023-01-02 09:10:34
全部回复
牛老师：回复布丁同时，工程结算、主营业务收入、主营业务成本科目也增加项目辅助核算。
2023-01-02 09:23:11
布丁：回复牛老师 谢谢老师
2023-01-02 09:45:00
牛老师：回复布丁不客气，如果没有其他问题，满意的话，麻烦给个五星好评，谢谢！
2023-01-02 10:00:10
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，小企业会计准则中现在没有预提费用了，那现在我有电话票扣费了，但还没有发票，该入什么科目？
直接只能按无票的费用进行账务处理 借：管理费用——电话费 贷：银行存款（或库存现金） 最后企业所得税汇算清缴时调增应纳税所得额处理
66楼
2023-01-02 09:38:22
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 星空 发表的提问：
工程结算在会计报表中怎么体现的
作为存货抵减项扣除列示
67楼
2023-01-02 09:51:00
全部回复
星空：回复袁老师 在存货下面加一行吗
2023-01-02 10:19:03
袁老师：回复星空不是假如存货是3000，工程结算是贷方1000，列示存货2000即可
2023-01-02 10:48:32
星空：回复袁老师 @袁老师:工程结算是损益类科目，也可以这么操作的
2023-01-02 11:14:11
袁老师：回复星空不是损益类科目
2023-01-02 11:43:23
星空：回复袁老师 @袁老师:那是什么科目
2023-01-02 11:58:37
袁老师：回复星空和生产成本一样，成本类科目
2023-01-02 12:10:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 果谐 发表的提问：
在村集体会计中，付古树保护网购买材料计入哪个科目
你好，可以计入管理费用
68楼
2023-01-02 10:18:54
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 铃子 ——属深圳地区 发表的提问：
老师，公司清算以后的剩余股东权益会体现在哪些科目中？
清算之后这个公司就注销呀。注销的话，你的报表数据为零了，为什么还会有剩余股东权益呢？
69楼
2023-01-02 10:36:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ lock 发表的提问：
基建单位给施工单位发放现金奖励 怎么进行会计处理 具体用什么会计科目进行核算
同学你好，记入工程款，让施工单位加入工程，开具发票处理。
70楼
2023-01-03 16:22:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 李文良 发表的提问：
会计科目里有一个其他应交款，但是现在没这个科目了，外账移交过来有这个会计科目 。现在怎么办？
你好，这个科目余额是什么原因造成的
71楼
2023-01-03 16:46:29
全部回复
李文良：回复邹老师 法人代表垫子
2023-01-03 17:08:53
邹老师：回复李文良你好，那后来抽走资金之后法人代表有偿还这个借款吗
2023-01-03 17:38:39
李文良：回复邹老师 理解有误，是法人代表向公司垫的资金，现在还没还法人代表呢
2023-01-03 17:51:41
邹老师：回复李文良你好，这个在外账只需要做收到投资款的，股东是需要以自有资金对公司投资的 股东借款不是公司借款
2023-01-03 18:08:08
李文良：回复邹老师 那现在没有这个其他应交款这个科目了，我现在怎么做，接着他们的账
2023-01-03 18:28:24
邹老师：回复李文良你好，需要收回 借；库存现金等科目 贷；其他应收款
2023-01-03 18:45:26
李文良：回复邹老师 是这样啊，是他移交过来的科目明细表里有其他应交款这个科目，现在我做电子账的时候没有这个会计科目，只有其他应付款这个科目，那他外账遗留这个其他应交款怎么处理
2023-01-03 19:09:00
邹老师：回复李文良你好，你可以计入其他应付款贷方就是了
2023-01-03 19:23:27
李文良：回复邹老师 那他之前已经报完税了，资产负债表里有这个会计科目，这样我就改变他原来的负债表了，也就这个科目没了
2023-01-03 19:35:14
邹老师：回复李文良你好，你可以去撤销之前错误的报表，然后按正确的数据填写报送
2023-01-03 20:00:06
李文良：回复邹老师 老师,已经无法撤销了吧，税已经报到7月份了。而账是2017年一直都有的
2023-01-03 20:16:43
邹老师：回复李文良你好，之前报表数据有错误，是可以撤销，然后更正申报的
2023-01-03 20:44:51
李文良：回复邹老师 款好几个月呢，
2023-01-03 21:10:54
邹老师：回复李文良你好，之前月份错误就全部撤销，然后按正确的报送就是了
2023-01-03 21:30:19
李文良：回复邹老师 已经好几年了，这是外账做的
2023-01-03 21:41:48
邹老师：回复李文良你好，这个没有什么捷径的，之前错误了只能是撤销，然后按正确数据报送的
2023-01-03 21:56:47
李文良：回复邹老师 这个我能不能把其他应交款，直接合并到其他应付款里面呀？这样只是少了一个会计科目，但是负责总合计数不变
2023-01-03 22:26:32
邹老师：回复李文良你好，其他应交款贷方余额是填写在其他应付款 因为之前没有这样调整，才导致之前的报表全部需要调整的
2023-01-03 22:48:54
李文良：回复邹老师 那我从现在能调整吗？
2023-01-03 23:11:26
邹老师：回复李文良你好，需要从之前调整的 如果现在调整，只能是改变现在及以后的 数据 之前的数据还是无法修改的
2023-01-03 23:23:57
李文良：回复邹老师 现在调整可以吗？
2023-01-03 23:46:36
邹老师：回复李文良你好，需要从之前错误的时候开始调整 而不是现在调整，现在调整只能影响现在及以后，无法调整之前的
2023-01-04 00:07:34
李文良：回复邹老师 那我能增加一个他这个会计科目吗？其他应交款这个会计科目，还按他之前的做
2023-01-04 00:26:15
邹老师：回复李文良你好，可以增加，然后调整到正确的
2023-01-04 00:37:08
李文良：回复邹老师 那我调整的会计分录怎么写？
2023-01-04 01:03:19
邹老师：回复李文良你好 借；其他应交款 贷；其他应付款
2023-01-04 01:19:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
现在发2月工资多计提怎么处理？相关会计科目是什么？
借应付职工薪酬 借管理费用负数
72楼
2023-01-03 17:16:20
全部回复
shmilyxin030701：回复郭老师 金额就记多提部分吗？
2023-01-03 17:38:14
郭老师：回复shmilyxin030701你好，对的，是这么做的。
2023-01-03 17:54:57
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ kj_NNaUYweiMU7P 发表的提问：
现在的会计科目还有待摊费用的吗？所得税 是一级科目吗？怎么在会计科目表里找不到？
没有了
73楼
2023-01-03 17:25:09
全部回复
kj_NNaUYweiMU7P：回复刘老师 两个都没有了？
2023-01-03 17:44:09
刘老师：回复kj_NNaUYweiMU7P是的
2023-01-03 17:59:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 明亮的大米 发表的提问：
个体工商户个体经营所得，其个人所得税在哪个科目核算，个体工商户会计科目中，没有所得税科目，只有521税后列支科目，谢谢老师
所得税费用 你用什么准则记账
74楼
2023-01-03 17:38:58
全部回复
明亮的大米：回复郭老师 用有财务软件中的个体工商户核算模块，其损益为501营业收入，502营业成本，503营业税金，504营业费用，511营业外收支，521税后列支费用
2023-01-03 17:58:10
郭老师：回复明亮的大米你用的什么准则记账，是不是选的不对，你看你税务局利润表倒数第二行是啥
2023-01-03 18:22:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 周塔塔 发表的提问：
盘点单中科目计入待处理财产损溢科目，为什么科目余额表中没有体现这比盘点金额？
同学你好，待处理财产损溢在期末是没有余额的；
75楼
2023-01-04 16:32:17
全部回复
周塔塔：回复立红老师 我还没有期末结转，如果我结转了，待处理财产损溢就是负数
2023-01-04 16:59:53
立红老师：回复周塔塔同学你好， 怎么会是负数呢；？
2023-01-04 17:15:14
周塔塔：回复立红老师 这个科目是我自己新增的，是哪里没有操作对吗？
2023-01-04 17:42:23
周塔塔：回复立红老师 使用的是小企业会计准则，建账后就没有待处理财产损溢科目这个科目，新增科目后，数据就没进科目余额表
2023-01-04 17:55:34
立红老师：回复周塔塔同学你好， 是这样的；如果是盘盈是在待处理财产损溢的贷方；然后从借方转出； 如果是盘亏是在待处理财产损溢的借方，然后从贷方转出
2023-01-04 18:21:12
周塔塔：回复立红老师 我们是经销存与财务板块结合使用，所以盘点单选择进待处理财产损溢科目，然后再结转进管理费用，现在问题是：我做了盘点单，科目余额表里没有待处理财产损益的余额，我还没有结转为什么没有余额？
2023-01-04 18:35:23
立红老师：回复周塔塔同学你好，科目余额表是期末才体现余额，不知道 我们的系统是不是一样的；平时是不做现余额的；
2023-01-04 19:02:08
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