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同一企业前后各期所采用的会计
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 「糯米豆」 发表的提问：
年后收到本应发生在年前费用的发票，同时发票开具时间是年后，怎样将该笔费用入到年前（小企业会计准则）？
你好，学员，直接预提暂估在年前即可的
106楼
2022-12-18 07:17:03
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「糯米豆」：回复冉老师 年前已经结账，未暂估
2022-12-18 07:37:18
冉老师：回复「糯米豆」没有的话，除非反结账，不然本期更改不了的
2022-12-18 07:55:58
「糯米豆」：回复冉老师 直接会计差错调整未分配利润怎样？
2022-12-18 08:11:46
冉老师：回复「糯米豆」直接在本期用以前年度损益调整调整即可
2022-12-18 08:34:24
「糯米豆」：回复冉老师 这个事情是这样的，21年费用发生了很多，但是我们资金不好，发生的很多费用没有付款，导致成本发票都是年后进来的，有一部分没有预估到，大概500万，如果正常的话21年我们不用缴纳企业所得税，但实际我们缴纳了，我想在汇算清缴时退回来，你有什么方法推荐吗？
2022-12-18 09:03:49
冉老师：回复「糯米豆」在汇算清缴附表105000里面纳税调减即可的，就不会交税的
2022-12-18 09:14:29
「糯米豆」：回复冉老师 小企业会计准则哪里有以前年度损益调整？？？？
2022-12-18 09:33:58
冉老师：回复「糯米豆」小企业会计准则可以直接用未分配利润科目
2022-12-18 09:47:59
「糯米豆」：回复冉老师 对了，105000哪里调整
2022-12-18 10:08:53
冉老师：回复「糯米豆」105000有个其它里面调整的，学员
2022-12-18 10:29:56
「糯米豆」：回复冉老师 老师，里面有好几个其他，你说的是、扣除类调整项目里的其他吗
2022-12-18 10:55:23
冉老师：回复「糯米豆」扣除类调整项目里的其他
2022-12-18 11:19:12
「糯米豆」：回复冉老师 那个填了不会引起税务稽查把，这个很少人填写啊老师
2022-12-18 11:45:21
冉老师：回复「糯米豆」这个不会的，很多都是这么调整的
2022-12-18 11:58:28
「糯米豆」：回复冉老师 您确定吗填写到那里没问题吗？
2022-12-18 12:19:57
冉老师：回复「糯米豆」没有的 ，学员，老师接触的公司都是这么调整的
2022-12-18 12:40:52
「糯米豆」：回复冉老师 谢谢老师，幸苦了
2022-12-18 13:02:50
冉老师：回复「糯米豆」不客气，祝你周末愉快
2022-12-18 13:17:11
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 小金鱼1 发表的提问：
小企业会计准则下，小企业的短期投资采用历史成本计量，交易费用计入投资成本。（　　）  对        错      
您好，这个说法是正确的
107楼
2022-12-18 07:36:04
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模纳税人企业所得税采用核定征收方式，应税所得率为5%，本期累计营业收入为10万，假设无以前期间已预缴的企业所得税额，请问本期企业所得税应纳税额为多少元？关注问题 (0) 送心意
因为是核定征收，本期的应纳所得税=10*5%*25%=1250元
108楼
2022-12-18 07:50:59
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天天向上：回复辜老师 a,25000 b,10000 c,500 d,20000 没有1250这个选项啊
2022-12-18 08:20:57
辜老师：回复天天向上题目还有没有其他条件，有没有给定所得税的税率，如果是小微企业，所得税的税率为10%，那所得税=10*5%*10%=500元
2022-12-18 08:50:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 英俊的汉堡 发表的提问：
企业会计制度，和新会计准则各适用于什么样的企业
你好 现在大的企业都用新企业准则 小点的企业用小企业准则
109楼
2022-12-19 05:14:18
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ss 发表的提问：
求补缴以前年度增值税和附加税的会计分录，我公司为小微企业，采用小企业会计制度
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交增值税——增值税查补 应交税费——附加税 借：应交税费——应交增值税——增值税查补 应交税费——附加税 贷：银行存款
110楼
2022-12-19 05:24:39
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 吴先森 发表的提问：
各项费用在企业所得税前扣除的比例是多少？
你好，费用扣除有很多，不知道你说的是哪个！常见的，福利费14%，职工教育经费2.5%，工会经费2%，捐赠12%，业务招待费60%......很多！你发一个邮箱地址过来，我发你
111楼
2022-12-19 05:44:16
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吴先森：回复老江老师 450599654@qq.com发我这个邮箱，谢谢
2022-12-19 06:24:05
老江老师：回复吴先森@吴先森:已发送，请查收！
2022-12-19 06:53:25
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 学堂用户8fy34u 发表的提问：
【课后作业】 2018年12月,某企业购入一台设备,初始入账价值为400万元,设备于 当月交付使用,预计使用寿命为5年,预计净残值为4万元,要求: 1.采用年数总和法,计算各年应计提的折旧额 2.采用双倍余额递减法,计算各年应计提的折旧额 3.采用年限平均法,计算各年应计提的折旧额
同学您好 1、年数总和法 第一年（400-4）*5/（1%2B2%2B3%2B4%2B5）=132 第二年（400-4）*4/（1%2B2%2B3%2B4%2B5）=105.6 第三年（400-4）*3/（1%2B2%2B3%2B4%2B5）=79.2 第四年（400-4）*2/（1%2B2%2B3%2B4%2B5）=52.8 第四年（400-4）*1/（1%2B2%2B3%2B4%2B5）=26.4 2、双倍余额递减法 第一年400*2/5=160 第二年（400-160）*2/5=96 第三年（400-160-96）*2/5=57.6 第四年、第五年（400-160-96-57.6-4）/2=41.2 3、年限平均法 每年折旧（400-4）/5=79.2
112楼
2022-12-19 05:59:59
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