妮妮戚：回复阿水老师 就是费用类和收入支出类吗？

阿水老师：回复妮妮戚如： 1,结转本月领用的原辅材料, 借:生产成本(主要材料) 借:制造费用(辅助材料) 贷:原材料 2,结转本月制造费用, 借:生产成本 贷:制造费用 3,结转本月完工产品成本 借:库存商品 贷:生产成本 4,结转本月销售产品成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 5,结转损益(收入) 借:主营业务收入 借:其他业务收入 贷:本年利润 6,结转损益(费用) 借:本年利润 贷:主营业务成本 贷:其他业务支出 贷:管理费用 贷:营业费用 贷:财务费用等等

Sunshine囡：回复彩丽老师 那老师能告诉一下账务处理的流程么？

彩丽老师：回复Sunshine囡你们是商贸公司还是什么行业公司？

Sunshine囡：回复彩丽老师 贸易公司 化工行业

彩丽老师：回复Sunshine囡一般的商业会计工作流程就是： 取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账→总账和明细账核对→制作会计报表→如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报（这个地方有不同，有的地方还是手工申报）－报完后把留底报表存档。

小鱼儿：回复田老师 不是以前年度损益调整，是应交税费和盈余公积，这几个科目账里调整后调了本年资产负债表的期初数，但是本年资产负债表的期末数这几个科目要不要减去这几个调整额？

田老师：回复小鱼儿不用本年资产负债表的期末数这几个科目不要减去这几个调整额

一一：回复邹老师 为什么要计提，直接记费用不行吗

邹老师：回复一一你好，计提主要是为了符合权责发生制要求

活力的小土豆：回复潘潘老师 有什么区别

活力的小土豆：回复潘潘老师 哪些科目需要增加二级明细科目呢

潘潘老师：回复活力的小土豆一般使用到的管理费 收入 成本 应收 应付 其他应收其他应付款这几个科目！

QQ：回复刘老师 老师，我是想问，类似于企业所得税类的科目，我这个月正好有企业所得税，上月没有计提，老师说这个月还得补计提，我是想问，还有类似于企业所得税类的科目，需要计提的吗

刘老师：回复QQ是的 需要补提。像应付职工薪酬，各种税费都是先计提的

会计学堂会员aok：回复文老师 您是说审计报告里的财务报表附注吗？那个是调整分录吗

文老师：回复会计学堂会员aok您具体看下，是应该有对应的调整分录的，您按他的做就可以

会计学堂会员aok：回复文老师 好的，那我仔细找看看，谢谢老师答疑

文老师：回复会计学堂会员aok不客气，这是我们的职责所在

会计学堂会员aok：回复文老师 对了再问一句，那前面出了18.19.20年的审计报告，那调整的话是反结账到当年年末做补充调整分录吗？这样来确保调整后的财务报表数据和审计报告的财务报表数据一致？

文老师：回复会计学堂会员aok不是的，就调整在现在，帐是不可以改的

会计学堂会员aok：回复文老师 如果调整在现在的话，那18.19年的财务报表数据还是和审计报告里的财务报表数据不一致吧是不是，我没调整过

文老师：回复会计学堂会员aok是的，调整好了，现在的数据是一致的

会计学堂会员aok：回复文老师 那我也不清楚该怎么调整了，感觉好乱...

文老师：回复会计学堂会员aok审计报告里面会有说明的

芯俊：回复江老师 报了

江老师：回复芯俊那就是全部的会计主管的业务。直接需要做账务处理，并单独进行报税处理。

芯俊：回复江老师 有单独的课程吗

江老师：回复芯俊直接学习房地产开发企业的账务实操内容