小花：回复小黎老师 老师，再问一下，就是开外经证时，外经证上的合同金额必须写合同的金额吗，假如合同上金额是100万，我开外经证能先开个50万吗，下次再来个50万吗

小黎老师：回复小花按规定是按照合同金额填写，你预缴税款的时候按照实际开票额填写就可以了

小花：回复小黎老师 老师就是俺现在需要开50万给甲方，我开外经证金额先填50万，给甲方开好票后就把外经证缴销，到下次再来剩下的50万时，再开一张外经证对，再去预交，在缴销，对吗

小花：回复小黎老师 老师，我不懂累，我还没开发票，外地的地税给缴销了，国税没缴销，咋弄啊，我这两天就开票了，没事吧

小黎老师：回复小花开外经证按照合同金额开，你去服务所在地的时候税务局会给你一张预缴表格，你按照你开发票50万填就可以了

小花：回复小黎老师 好的谢谢老师

小黎老师：回复小花不用谢，希望对你有帮助。填的时候填不含税金额

昏睡的树叶：回复宋生老师 现在还没签订合同，已经施工了，开票的时候再开外经证可以吗

宋生老师：回复昏睡的树叶您好！实际操作中可以的。

有魅力的大叔：回复meizi老师 请问一下  助理会计师资格证发证机构填什么

meizi老师：回复有魅力的大叔 你好；   助理会计师发证的机关是财政局。  

有魅力的大叔：回复meizi老师 好的 谢谢

meizi老师：回复有魅力的大叔 不客气的； 帮到你就好   

Sunny：回复宋生老师 是么？我试试

宋生老师：回复Sunny您好!你最好打12366确认，别乱试呵呵。。。或者至少第一次勾选确认你全部要认证的。不然少了进项，到时候麻烦

Sunny：回复宋生老师 嗯，老师再问您一下，公司是消防工程，要是开出发票名称是灭火器潮气粉增值税普票，能不能用买车进来的专票抵扣税额？

宋生老师：回复Sunny你好！可以是可以。但是你要有买进来灭火器你才能卖出这东西。

Sunny：回复宋生老师 意思是税可以和买进来的车的税相互抵扣， 前提必须有买进来灭火器进项发票？

宋生老师：回复Sunny你好！是的。就是这个意思。

岸芷汀兰：回复宋生老师 现在还没签订合同，已经施工了，开票的时候再开外经证可以吗

宋生老师：回复岸芷汀兰您好！要的。

你若安好……：回复bamboo老师 第二个分录，是第二个月的，如果第二个月留底了，需要做分录吗

bamboo老师：回复你若安好……第二个分录，是第二个月的 如果第二个月留底了 第二笔需要做分录

你若安好……：回复bamboo老师 怎么做呢

bamboo老师：回复你若安好……借 应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税

热茶：回复小黎老师 入账了，没装订，所以拆开重装吗 .

小黎老师：回复热茶您好，这个需要重装的

财务猿：回复QQ老师 就是说建筑劳务也需要办理外经证到项目所在地预缴增值税和附加税是吗？一般纳税人就预缴2%，小规模纳税人就预缴3%是吗？请问在项目所在地除了要预缴增值税和附加税还需要缴纳其他什么税费呢？

QQ老师：回复财务猿您好，建筑业的一般异地工程是需要预交税金的。2%到3%是预缴增值税。再就是附加税。还有的地方需要缴纳个人所得税，具体的去当地税务局咨询。

seven：回复龙老师 不好意思我没看懂什么损益那些 这个图片是之前 会计结转了的 您看看

龙老师：回复seven我只看到你摘要，其他什么都看不到，你点进记账凭证，一张张看，一般结转是结转下面这些的 1、结转各项收入 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 2、期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借：本年利润 贷：营业税金及附加、所得税 5、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 6、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

seven：回复龙老师 理论的这些我也看的懂 老师具体做的时候是怎么的方法 我们单位手工和电脑都在做的 因为我是出纳 一般记账都是和现金 银行相关的凭证 结转的具体操作方法不明了 有视频教程吗 还是全盘账里都有的看

龙老师：回复seven理论你看懂了，但是你还不能用，那就是你还没理解透彻。教程的话你网上看，百度你找到的，多看看别人怎么做的，然后你自己再做

嘻嘻：回复meizi老师 做哪些分录，怎么做

meizi老师：回复嘻嘻你好 ；      要看你缴纳了 什么税费    

嘻嘻：回复meizi老师 这是收到异地预缴的完税证明

meizi老师：回复嘻嘻 你好    借应交税费-应交增值税 - 城建税-教育费附加- 地方教育费附加贷银行存款   

嘻嘻：回复meizi老师 还有企业所得税，请问要计提？

meizi老师：回复嘻嘻 你好 所得税缴纳了 可以计提的 根据你缴纳金额计提   

嘻嘻：回复meizi老师 增值税及附加税也计提？这个预缴税款是异地预缴的，不是注册地，应该不是贷银行存款？

meizi老师：回复嘻嘻你好 ；   是的。   预缴的 不用计提。 把所得税先计提下即可  

嘻嘻：回复meizi老师 我的意思是，是他们异地开设的银行存款交的，不是我们这边开的银行账户交的

嘻嘻：回复meizi老师 是不是就不用做账？

meizi老师：回复嘻嘻 你好 异地开设的。 这个钱不是你公司支付的钱吗？这个他们是谁？  

嘻嘻：回复meizi老师 异地有会计，他们自己做账，

meizi老师：回复嘻嘻 你好 那也是公司的钱的；  你们总部这边  也应该做缴纳分录的 

嘻嘻：回复meizi老师 我们这个再做不就重复了？

meizi老师：回复嘻嘻 你好 你们总部应该是项目那边是分开的； 他们的项目是单独做 项目工地的。 你们自己是做总账务处理 对外的；  

嘻嘻：回复meizi老师 对，只是税由我们申报，他们预缴

meizi老师：回复嘻嘻  那你们也得做账的； 他们的钱实际是你们总部去  支付备用金给他们的。 你挂了 其他应收款。 现在就冲其他应收款体现业务即可 

地上的玫瑰枯萎：回复朴老师 请问符合哪个会计准则呢？

朴老师：回复地上的玫瑰枯萎企业会计准则等都是这样的

地上的玫瑰枯萎：回复朴老师 财政收据可以当发票吗？

朴老师：回复地上的玫瑰枯萎可以的 行政事业单位监制的就可以

地上的玫瑰枯萎：回复朴老师 就是说土地证没有办理，土地出让金已支付，收到财政收据，我可以直接计入无形资产-土地对吧？不用先计入其他应收款，等拿到土地证再计入无形资产对吧？

朴老师：回复地上的玫瑰枯萎嗯 有这个票据也可以计入

地上的玫瑰枯萎：回复朴老师 好的 谢谢老师

朴老师：回复地上的玫瑰枯萎同学你好 满意请给五星好评，谢谢