舟舟老师：回复嗯哼在转换时，如果影响数额较小，直接将余额结转过来即可。如果影响数额较大，对会计科目余额不进行追溯调整，重新编制资产负债表，将调整后的余额作为期初余额，日后的业务按照企业会计制度执行即可。 可以参考企业会计准则中首次执行企业会计准则如何转换。

嗯哼：回复舟舟老师 已经交税了，不能修改了。汇算清缴

舟舟老师：回复嗯哼可以修改以前年度纳税申报，具体可以咨询一下当地税务部门

maymay82：回复maize老师 好的，谢谢

maymay82：回复maize老师 请问这里需要上传什么资料，是财务报表吗？

maize老师：回复maymay82类似这样一个表，你上传上面，盖公章

maymay82：回复maize老师 这个表在哪里下载？

maize老师：回复maymay82你邮箱多少我发给你，深圳的，你可以去参考，

maymay82：回复maize老师 wingly-h@163.com

maymay82：回复maize老师 广东省通用吗？

maize老师：回复maymay82不清楚，你扣扣邮箱多少，

maymay82：回复maize老师 2144659537@qq.com

maize老师：回复maymay82已经发了，你去看看这个

maymay82：回复maize老师 好的

maize老师：回复maymay82好，我先回复别的学员，应该表是差不多的，这个

maymay82：回复maize老师 谢谢

maize老师：回复maymay82让我这边先结束哈，我好回复别的学员

价值观：回复王雁鸣老师 老师，你说的小企业会计准则是不是就是金蝶软件上2013年小企业会计准则?

王雁鸣老师：回复价值观您好，是的。

紫藤老师：回复 にんせきひ举一简单例子予以说明。 假设某企业2009年度资产负债表“存货”项目年初数为100万元，“未分配利润”项目年初数为80万元。2009年7月份发现2008年度少结转发出库存商品5万元，则： 借：以前年度损益调整 5万元 贷：库存商品 5万元 假设不考虑所得税、公积金提取，结转以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 5万元 贷：以前年度损益调整 5万元

にんせきひ：回复紫藤老师 小企业会计准则和企业会计制度这两种有什么区别吗，做账的时候

紫藤老师：回复 にんせきひ小企业会计准则通常比企业会计准则要更加简化，因为业务相对简单，不同点主要由以下几点： 　　（一）适用范围不同 　　《小企业会计准则》适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业（不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业）。符合《小企业会计准则》规定的小企业，按照制度规定可以选择执行《企业会计准则》。若选择执行了《企业会计准则》，就不能同时选择执行《小企业会计准则》的有关规定。而《企业会计准则》的适用范围，按照《企业会计准则》的规定，除不对外筹集资金、经营规模较小的企业，以及金融保险企业外，在中华人民共和国境内设立的企业（含公司），执行《企业会计制度》。从《小企业会计准则》的规定看，符合《小企业会计准则》规定的小企业也可执行《企业会计准则》。 　　（二）会计科目设置不同 　　《小企业会计准则》比《企业会计准则》少设了25个一级科目。原因主要有如下两个方面：第一，小企业经济业务相对简单，因此可将《企业会计准则》中的部分科目进行归并，如应收股利和应收利息合为应收股息科目，原材料和包装物归并为材料科目等。第二，小企业会计核算简化或者没有某科目所要反映的经济业务，从而可少设。

にんせきひ：回复紫藤老师 这个我百度也看到了，我就是想问这两个制度是不是对以前年度损益调整科目的使用有区别？小企业会计准则可以直接进当年费用，企业会计制度就要进未分配？不是很懂

紫藤老师：回复 にんせきひ企业会计准则没有以前年度损益调整，直接走利润分配-未分配利润

にんせきひ：回复紫藤老师 那小企业会计准则呢？直接进费用吗？不论金额大小？还是说根据情况而定？金额小的进费用，大的进未分配？

紫藤老师：回复 にんせきひ小企业会计准则没有以前年度损益调整，直接走利润分配-未分配利润

紫藤老师：回复 にんせきひ纠正一下 刚刚漏了一个字

にんせきひ：回复紫藤老师 百度说直接进费用啊，小企业会计准则

紫藤老师：回复 にんせきひ当年发生的走费用

にんせきひ：回复紫藤老师 百度到的图

紫藤老师：回复 にんせきひ我的理解是走利润分配

にんせきひ：回复紫藤老师 看来还是谨慎点好，我也根据金额大小决定的

紫藤老师：回复 にんせきひ我们实务做账 走利润分配

にんせきひ：回复紫藤老师 好的，谢谢啊

紫藤老师：回复 にんせきひ不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

李志红：回复辜老师 老师，为什么放在其他应付款下面？

李志红：回复辜老师 要在建账时，加一个预提费用科目，还是直接放在其他应付款下面？

辜老师：回复李志红可以在其他应付款下面增加一个预提费用的科目

李志红：回复辜老师 好的，谢谢老师

辜老师：回复李志红好的，客气，帮到你就好

灵子：回复麦子老师 这个跟小企业会计准则有什么不同呢

麦子老师：回复灵子目前标蓝的那个是小企业会计制度，不是准则。

灵子：回复麦子老师 懂了，谢谢老师

麦子老师：回复灵子不客气。祝工作顺利。

魏魏：回复晓海老师 小企业会计制度科目中没有预付，所以不知怎么处理

晓海老师：回复魏魏那就调整到应收项目，这是债权不是债务了

魏魏：回复晓海老师 这样调整，用友中怎么设置公式

晓海老师：回复魏魏你好！手工改吧，设置公式如果以后是应付就需要在调整

姣姣123：回复邹老师 这个得按照税务局规定的来吗？比如说，之前一直用小企业制度，后来公司有交易性金融资产了，而小企业制度里面没有这个科目，我可以选择企业会计制度填写了吗？

邹老师：回复姣姣123你好，变更了需要去税局变更会计制度的