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小企业会计制度新会计科目
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Sherry 发表的提问：
1、公司是实行的小企业会计制度，在购买理财产品的会计分录应该怎么做？ 2、理财产品的收益需要交税吗？如果要交，是交哪些税呢？
你好，理财产品保本吗。
271楼
2023-03-23 14:29:52
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Sherry：回复月月老师 不保本，但是属于风险很低的那种，而且可以随时赎回。
2023-03-23 15:00:53
月月老师：回复Sherry你好，不保本不需要缴纳增值税。
2023-03-23 15:11:23
Sherry：回复月月老师 好的，还有请回答一下我第1个问题。
2023-03-23 15:25:03
月月老师：回复Sherry你好 借：短期投资 贷：银行存款
2023-03-23 15:42:30
Sherry：回复月月老师 收到收益的时候，分录怎么写呢？
2023-03-23 16:00:53
月月老师：回复Sherry你好， 借：财务费用 负数 贷：银行存款 负数
2023-03-23 16:30:18
Sherry：回复月月老师 财务费用的二级科目应该写什么呢？
2023-03-23 16:51:45
月月老师：回复Sherry你好，财务费用—理财产品。
2023-03-23 17:20:24
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度公司增值税加计抵减后怎么做会计处理
你好 借应交税费 应交增值税 加计扣除 贷其他收益
272楼
2023-03-23 14:54:04
全部回复
蒲公英：回复答疑苏老师 老师，小企业里没有其他收益科目
2023-03-23 15:12:32
答疑苏老师：回复蒲公英你好 可以自己增加一个会计科目
2023-03-23 15:26:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 虚拟的芝麻 发表的提问：
老师，为了贷款，以公司名义给法人及夫人（未在公司任职）购买的借款人意外伤害保险，会计分录怎么做，我公司执行小企业会计制度。
你好 夫人：借营业外支出 贷银行存款 老板：借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
273楼
2023-03-23 15:15:00
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
274楼
2023-03-26 20:08:25
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杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2023-03-26 20:22:00
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2023-03-26 20:42:52
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2023-03-26 21:03:00
杨：回复月月老师
2023-03-26 21:29:29
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2023-03-26 21:58:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 禛 发表的提问：
老师，是执行会计准则的企业，已经不用“待摊费用和预提费用”科目，但是执行小企业会计制度的企业，仍可继续使用“待摊费用和预提费用”是 这样吗？
是的，还是可以使用的
275楼
2023-03-26 20:22:25
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禛：回复辜老师 我们是小企业会计准则，有一笔待摊费用，用哪个科目比较好，是预付账款还是待摊费用
2023-03-26 20:40:27
辜老师：回复禛准则可以使用预付账款科目
2023-03-26 21:00:19
禛：回复辜老师 老师我在问下，没有成立工会的企业，可以不计提工会经费，直接在缴纳的时候做 借:管理费用-工会经费 贷:银存 吗？
2023-03-26 21:20:47
辜老师：回复禛也要通过应付职工薪酬过渡的
2023-03-26 21:43:09
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 做个快乐的小富婆 发表的提问：
老师好，书包、被子、园服、校车会计分录要怎么做？小企业会计制度
书包、被子、园服、校车可以计入管理费用
276楼
2023-03-26 20:32:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 小红 发表的提问：
小企业会计制度预提费用科目还可以用吧。
你好，已经没有预提费用这个科目了
277楼
2023-03-27 14:51:28
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小红：回复邹老师 那要计提成本，走什么科目呢，合同签定一笔业务收入是跨几个月才能完成的，不想利润看起来那么大呀
2023-03-27 15:14:37
邹老师：回复小红你好 成本是相关人员工资还是？
2023-03-27 15:38:23
小红：回复邹老师 是工资，也有机械租
2023-03-27 15:56:34
小红：回复邹老师 机械租
2023-03-27 16:23:48
邹老师：回复小红你好 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本 累计折旧
2023-03-27 16:47:12
小红：回复邹老师 钩机租赁
2023-03-27 17:08:37
邹老师：回复小红你好，把钩机折旧计入成本，相关人员工资结转到成本
2023-03-27 17:23:37
小红：回复邹老师 机械是租来用的，主营成本里有机械租赁租赁这个明
2023-03-27 17:39:36
邹老师：回复小红你好，不是租入然后再出租吗？
2023-03-27 18:00:19
小红：回复邹老师 是租别人的钩机进行河道清
2023-03-27 18:17:19
小红：回复邹老师 清
2023-03-27 18:32:02
小红：回复邹老师 清理
2023-03-27 18:46:13
邹老师：回复小红你好，那支付的租赁费计入工程施工——合同成本就是了
2023-03-27 18:58:02
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ???? 发表的提问：
是小企业会计制度的 但是没有以前年度调整损益科目 现在出现一种情况就是上年度工资少计提了 今年应如何调整？
你好同学一般是只调整发现年度的同学。
278楼
2023-03-27 15:02:05
全部回复
????：回复何江何老师 应该如何做分录呢
2023-03-27 15:28:18
何江何老师：回复????你好同学 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 这样来做这个分录的
2023-03-27 15:57:44
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
补交了一笔以前年度增值税失控税的账务怎么处理，是小企业会计制度。
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
279楼
2023-03-27 15:21:01
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蒋飞老师：回复2333333借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-27 15:44:12
蒋飞老师：回复2333333借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-27 16:04:20
2333333：回复蒋飞老师 小企业会计制度是不是没有以前年度损益调整科目？
2023-03-27 16:27:39
蒋飞老师：回复2333333可以直接记入“利润分配-未分配利润”科目
2023-03-27 16:50:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 悦耳的香菇 发表的提问：
采用小企业会计制度，发现以前年度多结转销售成本的帐务处理。
你好 汇算清缴按那个抵扣的
280楼
2023-03-27 15:38:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 勤奋者1990 发表的提问：
2007新会计准则科目和2007新会计制度科目是一样的吗？
你好同学是一样的同学
281楼
2023-03-28 14:14:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ Livia 发表的提问：
想问下我们是小企业会计准则的企业，金蝶账套里有个选择是小企业会计制度科目和2013小企业会计准则科目，选哪个？什么区别啊2013的啥？
你好，选择小企业会计准则，这个制度类的科目，现在已经不用了，这个里面的科目很老了，比如工资的，他还是应付工资福利费的，还是应付福利费。
282楼
2023-03-28 14:35:18
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Livia：回复郭老师 只有这些怎么选
2023-03-28 15:05:18
郭老师：回复Livia2013小企业会计准则选择这一个。
2023-03-28 15:16:28
郭老师：回复Livia从几月份开始做账的，你们单位是几月份成立的。
2023-03-28 15:45:50
Livia：回复郭老师 但一直没业务才有啊
2023-03-28 15:56:24
Livia：回复郭老师 17年成立，2021年才有业务
2023-03-28 16:11:46
郭老师：回复Livia你好，你现在要做几月份的账务处理。
2023-03-28 16:22:57
Livia：回复郭老师 2021年和现在，以前没有什么数据都没，现在有业务所以现在才开始做
2023-03-28 16:43:10
郭老师：回复Livia那你选择22年四月份。
2023-03-28 17:08:40
Livia：回复郭老师 已经选了成立时间行吗
2023-03-28 17:33:11
郭老师：回复Livia你好，这个没有关系的，可以啊。
2023-03-28 17:46:26
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 2333333 发表的提问：
本单位执行小企业会计制度 但会计做账时按会计准则入账 怎么调
这个需要说具体的业务，以及你的处理
283楼
2023-03-28 15:02:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
老师我想问一下 会计准则 小企业会计制度 小企业会计制度怎样选则 它们在那些方面有区分
如果是上市公司，按《企业会计准则》执行；如果是中小企业，执行《企业会计制度》或《小企业会计制度》执行
284楼
2023-03-29 14:13:22
全部回复
安之若素：回复李爱文老师 那如果中小企业选择了《企业会计准则》会怎样 上市公司选择了《小企业会计制度》会怎样
2023-03-29 14:32:18
李爱文老师：回复安之若素中小企业本身能力有限，做不到《企业会计准则》上的要求。你会公示小公司的报表吗？不会 上市公司必须选择《企业会计准则》，不然上不了市
2023-03-29 14:46:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 王洪艳 发表的提问：
我公司是生产绷带和夹板的建账选择是小企业会计制度，企业会计制度还是新会计准则
你好，这个是企业选择的，没有统一规定 的
285楼
2023-03-29 14:36:05
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王洪艳：回复邹老师 不知道选择哪个好，请老师帮忙选择下。还是选择哪个都无所谓啊
2023-03-29 14:57:04
邹老师：回复王洪艳你好，是的，根据自己企业的情况选择使用就好了
2023-03-29 15:21:00
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