无奈的水池：回复朴老师 那如果我建立账套选择的是民非，但是税局核定的是小企业会计准则，科目也不一样，报表也不一样

朴老师：回复无奈的水池同学你好 那你就重新建账吧

无奈的水池：回复朴老师 重新建账？按税局的小企业准则做账吗?

朴老师：回复无奈的水池同学你好 对的 只能这样了

无奈的水池：回复朴老师 不是啊，那年检的时候不还是不行吗，账和报表都不一致

朴老师：回复无奈的水池同学你好 那你用非营利组织 你报税的时候还得按照小企业会计准则

无奈的水池：回复朴老师 联系税管员改一下可以吗，就说备案的时候搞错了

朴老师：回复无奈的水池同学你好 这个可以改的

搞怪的彩虹：回复陈诗晗老师 限定性净资产计入未分配利润，非限定性净资产计入盈余公积是吗

陈诗晗老师：回复搞怪的彩虹不是的。 你这两者的总金额90%未分配利润，10%盈余公积。

雷蕾老师：回复柚子1、年末本年度预算指标数与当年实际支付数的差额10万。 财务会计 借：财政应返还额度-财政直接支付 贷：财政拨款收入 预算会计： 借：资金结存-财政应返还额度 贷：财政拨款预算收入。 2、支付供应商5万元货款。 财务会计 借：业务活动费用 5 贷：财政应返还额度-财政直接支付 5 预算会计 借：事业支出 5 贷：资金结存-财政应返还额度 5 3、注销15万元的零余额账户用款额度 财务会计： 借：财政应返还额度--财政授权支付 15 贷：零余额账户用款额度 15 预算会计： 借：资金结存-财政应返还额度 15 贷：资金结存-零余额账户用款额度 15 4、未下达的用款额度20万 财务会计 借：财政应返还额度-财政授权支付 20 贷：财政拨款收入 20 预算会计 借：资金结存-财政应返还额度 20 贷：财政拨款预算收入 20 5、2020年1月，收到额度恢复导致通知书，以及财政部门批复的上年末未下达零余额账户用款额度。 财务会计： 借：零余额账户用款额度 35 贷：财政应返还额度-财政授权支付 35 预算会计： 借:资金结存-零余额账户用款额度 35 贷：资金结存-财政应返还额度 35

风语：回复方老师 我们是非营利组织，填一般企业财务报表对吗

方老师：回复风语非营利的建议选择事业社团。

风语：回复方老师 进国税首页显示待填表格就是一般企业财务报表，我已经填了申报成功了了，会不会有问题

方老师：回复风语填报成功就可以了。没事的。

太阳当空照：回复meizi老师 如果盈利，也可以实行民间非营利组织会计制度吧？一旦用了就不能改了是吗

meizi老师：回复太阳当空照你好 一般是选择好了不要轻易修改的

静怡：回复徐阿富老师 我在税局备案的是非营利性组织机构会计制度，可填财务报表时还是要按小企业会计制度填，那利润表怎么填，现在企业还没有利润

徐阿富老师：回复静怡你好，那可能是税局选错了，你应该联系税局是不是搞错了。如果备案时选非盈利的，报表肯定是非盈利的，我有非盈利单位，报表格式就是非盈利的呢。

静怡：回复徐阿富老师 徐老师，那如果我去改了会计报表，那企业所得税季度报表又怎么填收入费用和利润，我是非营利的没有盈利呀！

徐阿富老师：回复静怡你好，收入-成本-费用得出利润额，但是所得税申报表里成本不包含费用的