╰+换悸メo：回复宋生老师 那他离职是结清了两个月得工资，差不多8000元，那还要不要扣个人所得税，怎么扣？还有如果用应付职工薪酬科目那是不是要做到工资表里呢？

宋生老师：回复╰+换悸メo您好！他既然是2个月的工资，你就要分2个月给他申报。按平时怎么申报的就怎么报就可以了。没有什么特殊。是需要做到工资表里面。

舍得：回复郭老师 我是小微企业，不用填成本费用表。纳税调整明细表里填到与取得收入无关的支出里吗

郭老师：回复舍得其他里面填写也可以的

虫虫：回复冉老师 那实操课程里面 从哪些学起比较好 报税什么的 都不懂

冉老师：回复虫虫这个可以学员学堂的真账实操的内容，或者是全盘的

虫虫：回复冉老师 好的 谢谢老师

冉老师：回复虫虫不客气，祝你工作顺利，学员

Z：回复老江老师 企业缴纳部分不需要计提吗

Z：回复老江老师 不需要计入应付职工薪酬吗

Z：回复老江老师 计提补交社保费借：管理费用-社保723.46贷：应付职工薪酬723.46 缴纳社保时，借应付职工薪酬-社保企业部分 723.46 其他应收款334.58 营业外支出 18.52 贷：银行存款我这样做对吗

老江老师：回复Z把个人应承担的部分直接列入营业外支出，对的！

Z：回复老江老师 那个营业外支出是滞纳金，我这样做的会计分录对吗

老江老师：回复Z对的，其他应收款，员工部分，他是要还回来的吧

Z：回复老江老师 企业缴纳部分要在应付职工薪酬-社保体现的吗

老江老师：回复Z是的，计提时在这个科目周转一下！

雨卓金：回复刘茜老师 老师，我是要辞职离开的那个。

刘茜老师：回复雨卓金这样子啊 那就检查下之前的账务，只要没有重大错误都没什么影响的。

雨卓金：回复刘茜老师 老师，不用写，从我离职后，任何法律责任与我无关？

刘茜老师：回复雨卓金就算写了出了重要事其实也是有关呢，准则中有规定财务应该对之前的账务进行负责的。

雨卓金：回复刘茜老师 好吧，那就不用写了？老师，请问还有其他需要注意的事项吗？

刘茜老师：回复雨卓金这是没发免责的 如果没有偷税漏税那些违纪账务，其实也没有太大问题的

雨卓金：回复刘茜老师 老师，有一些表格没打出来，本来是要打印的，但是我们部门负责人叫我把汇算和4月的帐做了，就没时间打印了，是他提出叫我做汇算和帐，我说那要打印的就没时间了，他说没事，这个我应该怎么弄？我是写在待处理的事项里，然后把事情的经过也写上，可以不？还是怎样弄？

刘茜老师：回复雨卓金可以的直接写待处理事项里面，哪些表格数据的写清楚就可以的。备注没打印的事由，三方签字就好。

雨卓金：回复刘茜老师 好的，谢谢老师！

刘茜老师：回复雨卓金嗯 不客气，应该的。

：回复Amy学员你好，计提时：借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社保费（公司承担部分） 缴纳时：借：应付职工薪酬-社保费 其他应付款-社保费 贷：银行存款

贺汉宾老师：回复晚霞1.2017年应确认费用=200*（1-20%）*0.01*12*1/3=6.4 借：管理费用 6.4 贷：资本公积-其他资本公积 6.4 2.2018年应确认费用=200*（1-18%）*0.01*12*2/3-6.4=6.72 借：管理费用 6.72 贷：资本公积-其他资本公积 6.72 3.2019年应确认费用=（200-20-10-8）*0.01*12-6.4-6.72=6.32 借：管理费用 6.32 贷：资本公积-其他资本公积 6.32 4.行权时的会计分录 借：银行存款 10（=5*0.01*200） 资本公积-其他资本公积 19.44（=6.4+6.72+6.32) 贷：股本 2 资本公积-股本溢价 27.44

小花猫：回复meizi老师 不需要做计提了吗？他4月份的工资不发了，但是现在社保有一个提前按照每年社评工资调增金额的差价来扣除100多的钱，这个就计入营业外支出，是吗

meizi老师：回复小花猫 你好；    你离职了。    还去买社保 ； 都不是你雇员了。 本身就不去计提单位部分的 ； 这个去计提 去 冲利润会有风险的； 是的  

小草：回复庄老师 还有就是会计继续教育和报考初级职称考试是不是只能在户籍所在地继续教育和报名是吗

庄老师：回复小草你好，不用再调了，