李老师：回复爱笑的流沙借:待处理财产损益-待处理流动资产损益 贷:原材料 查明原因时， 借:管理费用/营业外支出 贷: 待处理财产损益-待处理流动资产损益

阿群：回复QQ老师 老师您好！是少做了收入，那应该是写应收账款？

QQ老师：回复阿群存货的盘亏盘盈不是销售，所以不在应收账款，如果是有负责人的话，是挂其他应收款。

蒋飞老师：回复学堂用户b4dqsx1. 盘亏甲材料200公斤 借待处理财产财产损溢1170 贷原材料1000 应交税费…应交增值税（进项税额）170 2.批准后做分录 借管理费用1170*60%=702 其他应收款1170*40%=468 贷待处理财产损溢1170

Lv：回复紫藤老师 老师，如果领导说，多出的商品奖励给员工呢？

紫藤老师：回复Lv借：存货科目 贷：待处理资产损益－待处理流动资产损益 经企业相关人员核实及领导批准后 借：待处理资产损益－待处理流动资产损益 贷：管理费用

紫藤老师：回复Lv你好，借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 库存商品

朱：回复老江老师 老师，原来是，只有盘盈时是计入“以前年度损益调整”的呀？盘亏则和原材料一样的计入\"待处理财产损益“吗？

老江老师：回复朱盘盈，理解为这个固定资产是以前的，不是现在形成的 盘亏，只能是现在少掉的

灿若星辰：回复丁老师 但是凭证后面要附上什么附件呢？没有盘亏商品明细的话

丁老师：回复灿若星辰出具一个盘点报告吧！这个你们自己解决了。

潇洒的飞机：回复文老师 具体怎么操作呢

文老师：回复潇洒的飞机1、盘盈 企业在财产清查中盘盈的存货，根据＂存货盘存报告单＂所列金额，编制会计分录如下： 借：原材料、周转材料、库存商品等 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：管理费用 2、存货的盘亏 企业对于盘亏的存货，根据＂存货盘存报告单＂编制如下会计分录： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：原材料、周转材料、库存商品等 对于购进的货物、在产品、产成品发生非正常损失（管理不善造成的被盗、丢失、霉烂变质）引起盘亏存货应负担的增值税，应一并转入＂待处理财产损溢＂科目。 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：应交税费──应交增值税（进项税额转出） 对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账，属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，经批准后转作管理费用。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，应作如下分录： 借：营业外支出──非常损失 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢