兔兔的尾：回复小陈 19年度额，是一笔利息费用，有四十多万呢

小陈：回复兔兔的尾那需要调整的，19年度之前出报告是几月份的 这笔错误的是几月份形成的 ，如果金额大，需要改的，或者调整

兔兔的尾：回复小陈 业务是7月发生的，之前说可能要退给别人，做的其他应付款，然后9月又说不退了，把凭证又调成了利息费用，10月出财产清查的审计报表，结果现在又说可能要退给别人

小陈：回复兔兔的尾那可以不调整 ，那你就11月份再做处理 现在确认好了吗，不退了吗 如果确认了，可以不调整，直接在11月份处理就行

兔兔的尾：回复小陈 我这种情况能改吗，改了之后是不是得从新出审计报告啊

兔兔的尾：回复小陈 主要是财产清查的审计报告已经由会计事务所出了，那我改了之后是不是得从新出审计报告，还是可以直接让原事务所再出一份正确的审计报告？

小陈：回复兔兔的尾你需要和事务所沟通一下，这笔对财产清查报告可能有影响的 ，如果需要，事务所会重新出具的

Joan：回复晶晶老师 那要是实际的金额比财务账面上的少是做相反的科目吗？借：待处理财产损益 贷：库存现金。 借：营业外收入 贷：待处理财产损益吗？

晶晶老师：回复Joan不知道什么原因短缺的。 借：待处理财产损益 贷：库存现金 借: 管理费用 贷:待处理财产损益

香香：回复郭老师 快十年都没有做哦，用什么做附件呀，就是固定资产只增加做账，报损处置都没有做，直接是借银行，贷营业外收入

香香：回复郭老师 就是没有去减少资产，做固定资产清理账务

郭老师：回复香香问下处置的经手人 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

香香：回复郭老师 那如果是存货报废处置也没做账务处理，现在做账务分录怎么做？

郭老师：回复香香可以按 上面的做，做今年的报废

香香：回复郭老师 存货处置报废也是用固定资产清理科目吗

郭老师：回复香香好几步，第一个需要用的

香香：回复郭老师 完整的分录呢

郭老师：回复香香上面就是完整的，每一步都有说明，没有的不做

香香：回复郭老师 哦，好的，谢谢

郭老师：回复香香不用客气的