石龙山：回复萱萱老师 以前年度损益调整，直接利润分配-未分配利润，追溯20年费用，是否可以?

萱萱老师：回复石龙山你好，也可以这样操作

刘：回复王超老师 老师，没有金融牌照

王超老师：回复刘那你们不属于金融企业的

杨月儿：回复邹老师 如果账上没有这个科目，那应该计入哪个呢？

邹老师：回复杨月儿你好，可以新增二级科目的

蜜雪：回复立红老师 更正写正确的分录是借 利润分配-未分配利润贷应付账款吗

立红老师：回复蜜雪同学你好 借，应付账款 贷，利润 分配一未分配利润 ；

蜜雪：回复立红老师 是红字冲销是您说的那个，然后不得还有写一个正确的分录吗

立红老师：回复蜜雪同学你好， 更正写正确的分录是借 利润分配-未分配利润贷应付账款吗——对的；

蜜雪：回复立红老师 那更改了数去年所得税预缴交过了，有啥影响吗

立红老师：回复蜜雪同学你好，对所得税没有影响的；

陪你考证的初级班主任：回复郭老师 其他应付款？不应该吧 是公司跨年多支付的费用。现收到

郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好，当时你的思路是怎么做的？

郭老师：回复陪你考证的初级班主任当时你的管理费用是怎么做的？

陪你考证的初级班主任：回复郭老师 刚开始是：做出的分录是 借：管理费用。贷：银行存款 现跨年冲回 那我可以这样做？借：银行存款 贷：利润分配未分配利润/

郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好 收到了钱，可以的。

优雅的柚子：回复东老师 谢谢老师，原来的会计做的看不懂，不是应该先计提在缴纳吗？

东老师：回复优雅的柚子对，都是先计提再缴纳。

优雅的柚子：回复东老师 她1-9月都只做这一笔的，我要改过来吗？

东老师：回复优雅的柚子不用，你以后进入到税金及附加就行了。

云朵????????????：回复meizi老师 管理费原来分录是借：应付账款，贷：银行存款

云朵????????????：回复meizi老师 主营业务成本原来分录是借：应付账款，贷：银行存款

meizi老师：回复云朵????????????你好 那你就2020年补做 借以前年度损益调整 -成本 以前年度损益调整-费用 贷应付账款 借未分配利润贷 以前年度损益调整

云朵????????????：回复meizi老师 主营业务收入原来分录是借：银行存款，贷：应收账款

云朵????????????：回复meizi老师 就是这三个科目的账前面的会计都做错了

meizi老师：回复云朵????????????你好 你没做收入吗 等下 你是小企业会计准则 1.少做的成本费用 不走以前年度损益调整 你做 ：借利润分配-未分配利润贷 应付账款 2. 你没挂应收账款做收入吗

云朵????????????：回复meizi老师 如果调整了成本费用，那所得税也会需要调整吗？

云朵????????????：回复meizi老师 前任的会计做的，她是每次收Pos机的款都没有确认收入挂应收，就直接借银行存款贷应收

meizi老师：回复云朵????????????你好 会涉及你有利润 会涉及缴纳的 ； 那你就补做收入

云朵????????????：回复meizi老师 可是累计了三年多的错误。有三百万多，一次性确认会很糟糕吧

云朵????????????：回复meizi老师 有三百多万的收入没确认，具体补做收入的分录怎么做？

meizi老师：回复云朵????????????你好 借应收账款 贷利润分配-未分配利润 应交税费-应交增值税 补做收入 。你会产生很多滞纳金的。 如果你没做收入没按期报增值税的 不仅仅是增值税 、附加税 印花税、企业所得税 这些会按日产生滞纳金的

云朵????????????：回复meizi老师 这些我都知道，就是知道所以很糟心，如果我现在开始慢慢每个月多确认无票收入，慢慢冲掉的话，会不会比较合适呢

meizi老师：回复云朵????????????你好 那你就延期了很久才报税 是有风险的哦。

一分耕耘一分收获：回复暖暖老师 老师，还需要计提吗？

暖暖老师：回复一分耕耘一分收获需要计提的这个附加税

王艳：回复李爱文老师 发票总金额是13717.47元，所以是不是应该变成 借：管理费用-社保费（单位）9370.57元 借：管理费用-劳务费425 借：其它应收款-代扣个人社保3921.9 贷：银行存款13717.47 这样才和贷方平？ 这样的话管理费用只能入单位交的了？个人代扣的没法入管理费用

李爱文老师：回复王艳单位交的入管理费用——社保，个人交的不是公司的管理费用（属于代收代交，代扣个人的，代个人交）

王艳：回复李爱文老师 好的，那我发放工资时的会计分录应怎么做？例如：工资表应发金额是62180.6元，实际发放58258.7元，其中3921.9直接扣除了，工资应按多少计提？

李爱文老师：回复王艳借：应付职工薪酬 62180.6 贷：银行存款 58258.7 贷：其他应收款——代扣个人社保 3921.9 同时结转工资成本 借：管理费用——工资 （厂部管理人员） 借：销售费用——工资 （销售人员） 借：生产成本——直接人工 （车间工人） 借：制造费用 （车间管理人员） 贷：应付职工薪酬 62180.6