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支付合同违约金的会计分录
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曾老师
职称：,注册会计师,审计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 涂刀刀 发表的提问：
比如10000啊，合同约定三天内付款，逾期按货款20%支付违约金，2018年4月1日发货了，按约定应该三天给我们钱，但是没有，他们5月1号给了2000，6月3号给了3000，7月1号给了2000，现在还有3000没给，现在老板问应该问他们要多少钱违约金？
货款20%，10000*20%
241楼
2023-03-12 17:42:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 。 发表的提问：
老师，答案解析里面撤销厂房租赁合同的违约金计入管理费用吗？不是违约金计入营业外支出吗？
你好！ 属于经营活动的违约，比如合同违约，是管理上面的问题，所以记入管理费用
242楼
2023-03-13 14:45:39
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。：回复蒋飞老师 老师，考试写成营业外支出了会不会扣分啊
2023-03-13 15:02:31
蒋飞老师：回复。会的，需要注意一下的。
2023-03-13 15:29:15
。：回复蒋飞老师 老师，怎么区分，什么时候计入管理费用和营业外支出还有销售费用
2023-03-13 15:51:04
蒋飞老师：回复。1..经营活动中， 销售环节记入销售费用 行政管理记入管理费用 2..非经营活动，记入营业外支出
2023-03-13 16:02:15
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 盈希 发表的提问：
个人和公司签订合同，合同未实现，公司给个人支付的违约金，个人需要交个人所得税吗？？这笔违约金公司可以税前扣除吗？？
你好，这个违约金的话，也是需要缴纳个人所得税。
243楼
2023-03-13 15:01:44
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东老师：回复盈希这个违约金是可以在税前扣除的。
2023-03-13 15:34:15
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 蛋蛋? 发表的提问：
支付合同保证金会计分录
借：其他应收款-保证金-xx公司 贷：银行存款
244楼
2023-03-13 15:10:31
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蛋蛋?：回复轶尘老师 不是付出去的吗？其他应收款再借房不是增加吗
2023-03-13 15:28:18
蛋蛋?：回复轶尘老师 在建项目用的材料咋么做会计分录
2023-03-13 15:45:15
轶尘老师：回复蛋蛋?支付了资金同时增加了债权
2023-03-13 16:03:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 蛹蝶 发表的提问：
合同违约金是记入营业外支出还是记入其他应付款？？
你好，如果没有支付，借方是营业外支出，贷方是其他应付款
245楼
2023-03-13 15:29:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴川历历 发表的提问：
企业因购销合同违约，交纳违约金的分录怎么做？假如对方给开具的是增值税发票
您好！您是小规模还是一般纳税人？
246楼
2023-03-13 15:35:58
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晴川历历：回复宋生老师 一般纳税人
2023-03-13 15:49:29
宋生老师：回复晴川历历您好！如果他给你开的是违约金的发票的话，借：营业外支出 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等。
2023-03-13 16:09:41
晴川历历：回复宋生老师 请问这个进项税额能抵扣销项税额吗？
2023-03-13 16:34:38
宋生老师：回复晴川历历您好！可以的。
2023-03-13 16:57:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，对方租赁我公司房产欠房租5个月法院判决解除合同让对方支付欠付租金和一部分违约金，违约金用给对方开发票吗
同学你好 违约金一般不开发票
247楼
2023-03-14 14:42:14
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 孙路瑶 发表的提问：
合同总金额的百分之0.3日违约金是怎么计算的
同学你好，用总合同金额*0.3%*违约的天数；
248楼
2023-03-14 15:04:30
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 殷勤的大象 发表的提问：
工程施工企业建设的BT项目，政府未按照合同规定按期支付回购款，合同规定未按期支付回购款的每天按照万分之五计算违约金，工程施工企业收到的违约金收入记到其他业务收入还是营业外收入？
工程施工企业收到的违约金收入记到其他业务收入还是营业外收入？ 营业外收入
249楼
2023-03-14 15:27:05
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 喜悦的乐乐 ? 发表的提问：
老师，合同违约金是放在营业外支出还是其他应付款？
合同违约金放在营业外支出
250楼
2023-03-14 15:32:59
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喜悦的乐乐 ?：回复赵海龙老师
2023-03-14 15:56:57
喜悦的乐乐 ?：回复赵海龙老师 那这个违约金放在其他应付款是什么意思？
2023-03-14 16:08:38
赵海龙老师：回复喜悦的乐乐 ?做分录一看就明白 借：营业外支出-违约金 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款
2023-03-14 16:30:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ にんせきひ 发表的提问：
违约金如果要入账需要提供什么材料吗？违约金和合同上的违约金不符合，而且合同也找不到了
您好，违约金应该和合同上的条款一致，然后有违约金的收据
251楼
2023-03-15 14:20:51
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にんせきひ：回复玲老师 那现在什么都没有，怎么办？
2023-03-15 14:49:15
玲老师：回复 にんせきひ你好，那你实际有支付钱吗？，如果没有就先不做帐
2023-03-15 15:01:29
にんせきひ：回复玲老师 当时收了一笔定金，没有续租，然后以违约金的形式冲房租了，没有退回来，但是也没有开房租票给我们，这个怎么办？
2023-03-15 15:24:57
にんせきひ：回复玲老师 当时租办公楼的时候先付的定金20000，后来提前搬走了，物业说就以这笔钱抵减违约金了，但是票也不给你们开了。我现在不知道这笔钱怎么入账？
2023-03-15 15:43:57
玲老师：回复 にんせきひ您好，您抵房租了，那就不退款，借管理费用等贷，其他应收款，
2023-03-15 16:07:39
にんせきひ：回复玲老师 你这样一直挂其他应收款？没问题吗？
2023-03-15 16:24:18
にんせきひ：回复玲老师 我虽然抵房租了，但是对方不会开票过来的，当时这笔20000是公账上打过去的，目前公账上就留20000的往来，而且合同也找不到了，我怎么把这笔20000合理地入账冲抵费用？
2023-03-15 16:51:29
玲老师：回复 にんせきひ你好 没有发票可以正常做账 就是不能税前扣除 什么也没有写一个说明 领导签字附后面
2023-03-15 17:11:49
にんせきひ：回复玲老师 这个说明没什么用，还是得调增吗？
2023-03-15 17:30:25
玲老师：回复 にんせきひ你好，是的，这个说明只是对这笔业务的说明，以后查起来知道具体是什么情况，年末汇算清缴时没有发票的，还是需要做纳税调整的
2023-03-15 17:53:35
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 多啦A梦＊ 发表的提问：
为什么因违反税法规定应缴纳但尚未缴纳的滞纳金、违反合同支付的违约金不产生暂时性差异
暂时性差异是指会影响到未来的，滞纳金只影响当期，以后年度并不会带来税会差异，所以不产生暂时性差异
252楼
2023-03-15 14:43:50
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多啦A梦＊：回复王老师1 那为什么支付的违约金在计算应纳税所得额时不调增
2023-03-15 15:16:16
王老师1：回复多啦A梦＊违反合同支付的违约金属于企业日常经营产生的，可以扣除 滞纳金和行政上的罚金是不能税前扣除的
2023-03-15 15:42:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 真实小余 发表的提问：
请问支付给客户的合同违约款入哪个科目？
借营业外支出贷银行存款
253楼
2023-03-15 15:02:47
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
老师，我现在有一个问题。我们在跟电力局履约的合同当中违约，支付了3000块钱的违约金。这个可以开发票吗？
您好，如果已经履行合同了，就需要开具发票，如果还没有履行合同的话，不需要开具发票的。
254楼
2023-03-15 15:29:59
全部回复
噜噜噜：回复王雁鸣老师 开不开发票会对我们企业所得税有影响吗？这个会企业所得税税前抵扣吗？
2023-03-15 15:53:24
王雁鸣老师：回复噜噜噜您好，如果没有履行合同的，不开发票，对您的企业所得税，没有影响的。可以企业所得税前扣除的。
2023-03-15 16:09:24
噜噜噜：回复王雁鸣老师 如果那边只是提供了财务收据能不能作为税前扣除的依据？
2023-03-15 16:30:14
王雁鸣老师：回复噜噜噜您好，如果那边只是提供了财务收据，还不能作为税前扣除的依据，还要出个违约处理的协议，这样就可以了。
2023-03-15 16:49:29
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 花痴的钢笔 发表的提问：
因违反合同规定支付给其他企业的违约金在缴纳企业所得税之前怎么扣除
你好 ，计入营业外支出，直接减少利润总额了
255楼
2023-03-16 14:22:47
全部回复
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