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待处理财产损溢的会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
待处理财产损溢科目有什么二级科目
您好，一般不设置二级科目。 如果您要设置的话，根据自己公司的需要设置就可以
151楼
2023-02-12 18:15:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 刘常 发表的提问：
待处理财产损溢借方贷方各表示什么
你好 这是一个过度的科目  期末没有余额 在现金盘点时，如发生账款不符，发现的有待查明原因的现金短缺或益余，应先通过待处理财产损溢即待处理流动资产损溢科目核算。 例如:出现盘盈状况时，在查明原因前，应记: 借:库存现金 贷:待处理财产损溢 查出原因后，应记:(如果应支付给有关人员的) 借:待处理财产损溢 贷:其他应付款 (如果无法查明原因，经批准后，) 借:待处理财产损溢 贷:营业外收入 出现盘亏状况时，正好相反，查明原因前，应记: 借:待处理财产损溢 贷:库存现金 查出原因后，冲回，应记: 借:管理费用(一般经营损失部分、定额内损耗) 其他应收款(残料价值、赔偿收回) 贷:待处理财产损溢
152楼
2023-02-13 15:54:44
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 忧郁的香烟 发表的提问：
政府会计现金短缺，财务会计做账：借：待处理财产损溢 贷：库存现金；同时，预算会计应该如何做？
你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计
153楼
2023-02-13 16:10:15
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叶子老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.13w
引用 @ 刘慧儿 发表的提问：
事业单位处置资产取得的应上缴财政的处置净收入时，分录可不可以这样写 借:待处理财产损溢 贷:应缴财政款
可以的。单位处置资产取得的应上缴财政的处置净收入时，借记“待处理财产损溢”科目（处理净收入），贷记“应缴财政款”科目。 单位上缴应缴财政的款项时，按照实际上缴的金额，借记“应缴财政款”科目，贷记“银行存款”科目。
154楼
2023-02-13 16:15:36
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刘慧儿：回复叶子老师 处置固定资产也可以用这个分录？
2023-02-13 16:44:28
叶子老师：回复刘慧儿单位报经批准出售、转让固定资产，按照被出售、转让固定资产的账面价值，借记“资产处置费用”科目，按照固定资产已计提的折旧，借记“固定资产累计折旧”科目，按照固定资产账面余额，贷记“固定资产”科目；同时，按照收到的价款，借记“银行存款”等科目，按照处置过程中发生的相关费用，贷记“银行存款”等科目，按照其差额，贷记“应缴财政款”科目。
2023-02-13 16:55:58
刘慧儿：回复叶子老师 好的，懂了，谢谢老师
2023-02-13 17:08:01
叶子老师：回复刘慧儿不客气的哦，祝学习愉快。加油
2023-02-13 17:30:24
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 知木 发表的提问：
原材料甲盘盈100千克，单价为10元/千克，经查明属于自然升溢（物品本身存放过程中发生了升华、增多）； 1、批准前 借：原材料-甲 1000 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 1000 2、批准后 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 1000 贷：管理费用 1000 为什么自然升溢，是管理费用减少呢？
你好，这个准则上要这样处理，自然升溢100多，这个是什么的，
155楼
2023-02-13 16:26:58
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知木：回复庄老师 老师，没懂你在说什么。说说怎么理解？原则上这么处理我知道，但是怎么理解？
2023-02-13 16:41:47
庄老师：回复知木你好，存货盘盈时，要先计入待处理财产损溢，最后要冲减管理费用，固定资产盘盈时，要按重大的差错来处理，
2023-02-13 16:52:33
庄老师：回复知木一般要这样理解为什么要冲管理费用， 原材料盘盈了,为什么是冲减管理费用呢? 不是因企业管理不当才记入管理费用处理的吗? 既然管理不当了，还给它冲减管理费用？
2023-02-13 17:13:21
知木：回复庄老师 老师，你到底在说什么？
2023-02-13 17:35:25
庄老师：回复知木你好！为什么自然升溢，是管理费用减少呢？ 应当冲减管理费用的。可以把它理解为管理过程中的不确定的因素导致的。
2023-02-13 17:48:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
待处理财产损溢在资产负债表里怎么显示？
你好，待处理财产损溢科目期末没有余额，需要看待处理财产损益对应科目是什么，才知道在资产负债表该如何填写的
156楼
2023-02-14 15:57:47
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蓉儿：回复邹老师 是盘盈的货物，这个货物是股东打算入资款的。但目前又没有做入资款，所以按盘盈做了，待处理财产损益是有余额的
2023-02-14 16:16:20
邹老师：回复蓉儿你好，盘盈了就体现在期末未分配利润增加
2023-02-14 16:41:10
蓉儿：回复邹老师 能放到其他流动资产吗
2023-02-14 17:00:39
邹老师：回复蓉儿你好，待处理财产损益是不会放在其他流动资产栏次体现的
2023-02-14 17:21:59
蓉儿：回复邹老师 像我这种情况，多出的货物放哪合适
2023-02-14 17:34:36
蓉儿：回复邹老师 但是也不能直接放到未分配利润吧
2023-02-14 17:58:04
邹老师：回复蓉儿你好，多出的货物计入存货栏次，同时计入期末未分配利润
2023-02-14 18:20:31
蓉儿：回复邹老师 直接借库存商品，贷利润分配-未分配利润吗
2023-02-14 18:42:02
蓉儿：回复邹老师 这个后期可能还要转化为股东的入资款的
2023-02-14 18:53:17
邹老师：回复蓉儿你好，盘盈是这样处理 借；库存商品，贷；待处理财产损益 借；待处理财产损益，贷；管理费用等科目 借；管理费用等科目，贷；本年利润 借；本年利润，贷；利润分配——未分配利润 既然是盘盈，就不会是股东投入的
2023-02-14 19:15:26
蓉儿：回复邹老师 哦，还不能一步到位啊，在管理费用什么二级科目里
2023-02-14 19:27:52
邹老师：回复蓉儿你好，是的，需要按上面的步骤做相应分录的 可以是管理费用——其他
2023-02-14 19:56:20
蓉儿：回复邹老师 哦，好的，谢谢
2023-02-14 20:18:43
邹老师：回复蓉儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-14 20:43:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小安 发表的提问：
待处理财产损益，做会计分录时还分固定资产和流动资产呢？
会计分录分别都怎么做啊？
157楼
2023-02-14 16:13:57
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袁老师：回复小安需要分的 啊
2023-02-14 16:33:22
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 黑咖啡 发表的提问：
待处理财产损溢这个在资产负债表那里填？
借方余额填在“其他流动资产”项，贷方余额填在“其他流动负债”项。 补充： 如果是待处理固定资产损益，在 资产负债表 “固定资产”项下有“待处理固定资产净损失”，净损失以正数列示，净益余以负数列示。
158楼
2023-02-14 16:33:27
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
待处理财产损溢在资产负债表中如何列报？
在资产负债表中已经没有待处理财产损益项目.因为按照2001年的企业会计制度精神,待处理财产损益已不符合资产的定义.故不再在资产负债表中列报. 2001年的企业会计制度规定:企业的各种财产损益应于期末前查明原因并经批准后在期末结帐前处理完毕.期末结帐前未经批准的,在对外提供财务会计报告时先按规定进行处理并在会计报表附注中作出说明;如果其后批准处理的金额与已处理的金额不一致的，调整会计报表相关项目的年初数. 期末,处理后待处理财产损益科目应无余额.
159楼
2023-02-14 17:02:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 编号89757 发表的提问：
汇算清缴资产损失问题，2020年原分录 借：其他应收 2 营业外支出 4 贷：待处理财产损溢 6 2021年发现需要更正金额 应该是 借：其他应收 1 营业外支出 5 贷：待处理财产损溢 6 2021年分录怎么做？2020年汇算清缴资产损失按什么数值填报？
同学你好 用以前年度损益调整的来做吗？是什么会计准则
160楼
2023-02-15 15:56:20
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 昏睡的哈密瓜，数据线 发表的提问：
企业清查时候预收账款和其他应付款转入待处理财产损溢 如何做分录？
借：待处理财产损益 贷：其他应收款 预收账款。
161楼
2023-02-15 16:16:43
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ love棉花糖 发表的提问：
请问待处理财产损溢～待处理流动资产损溢，借方有69万多，这个是2018年的，请问这个科目一直就这样挂着吗？还是怎么处理好？
这个要经批准，转费用或损失的
162楼
2023-02-15 16:25:39
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love棉花糖：回复辜老师 我这是小公司，是由老板批准吗？去年还补了税款，全部转损失或费用哪个好？
2023-02-15 16:44:19
love棉花糖：回复辜老师 怎么做分录呢？
2023-02-15 17:04:53
辜老师：回复love棉花糖你这个是怎么造成的
2023-02-15 17:21:56
love棉花糖：回复辜老师 公司停业了几年了，国税去公司查看，说原材料对不上，然后要求补税了，分录还是他们教做的，然后一直停业，就挂在这，不知道怎么弄了
2023-02-15 17:47:30
辜老师：回复love棉花糖这个不知道原因的，计入营业外支出
2023-02-15 18:05:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 迷路的小猫咪 发表的提问：
老师，这个其他应收款增加用待处理财产损溢贷方，那么结转怎么转？是用借库存现金或银行存款，带待处理财产损溢吗？
你好，是的 借：待处理财损溢 贷：库存现金 贷：原材料等 有人赔偿的 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢
163楼
2023-02-15 16:38:59
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迷路的小猫咪：回复立红老师 老师，我是想问，如果罚款、赔偿实际收到现金的时候怎么做分录啊
2023-02-15 17:10:43
立红老师：回复迷路的小猫咪你好，实际收到 借：银行存款等 贷：其他应收款
2023-02-15 17:24:35
迷路的小猫咪：回复立红老师 还有就是既然待处理财产损溢是过渡科目，那么，我昨晚问的 当罚款或赔偿发生时应该计的会计分录为 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢，这个待处理财产损溢应该怎么过渡出去？
2023-02-15 17:43:31
立红老师：回复迷路的小猫咪你好，这个分情况处理 比如员工迟到的罚款 发生时 借：其他应收款 贷：营业外收入 收到时 借：库存现金 贷：其他应收款 这个时候是不需要通过待处理财产损溢的 如果是现金盘亏，出纳员赔偿、 批准前，调整 借：借：待处理财损溢 贷：库存现金 查明原因，转入其他应收款 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢 收到时 借：库存现金 贷：其他应收款
2023-02-15 18:06:27
迷路的小猫咪：回复立红老师 谢谢老师，我明白了，是通过待处理财产损溢结转成其他应收款，对吧
2023-02-15 18:22:23
立红老师：回复迷路的小猫咪你好，是的，是这样的，不客气的，祝您学习愉快
2023-02-15 18:33:41
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 88 发表的提问：
待处理财产损溢属于损益类的会计科目 它的借贷方向是怎么样的呢？损益类是借增贷减吗？
您好， “待处理财产损溢”属于资产类科目，是一个双重性质的帐户，用于核算企业在财产清查过程中查明的各种财产物资的盘盈、盘亏或毁损。该帐户的借方，登记待处理财产盘亏或毁损数；贷方登记待处理财产盘盈数。结转待处理财产盘亏或毁损时记到该帐户的贷方；结转待处理财产盘盈时记到该帐户的借方。
164楼
2023-02-16 15:46:47
全部回复
88：回复冉老师 老师信用减值损失的借贷方向又是怎么样的呢
2023-02-16 16:16:25
冉老师：回复88你好，信用减值损失是损益类，借方表示增加，也就是说损失增加；贷方表示减少
2023-02-16 16:27:02
88：回复冉老师 老师刚刚另一个老师说的损益类的科目不是所有借贷方向都是借加贷减 还要从损益类科目里面分到底属于成本类还是费用类 不知道怎么才是对的呢
2023-02-16 16:51:27
冉老师：回复88你好，损益类科目：收入类是贷方表示增加的，向成本费用是借方表示增加；像投资收益类是贷方表示增加，所以要分类看
2023-02-16 17:02:01
88：回复冉老师 请问老师借贷两方是可以同时增加或者减少的吗 两方并不一定是减另一方就一定要增加
2023-02-16 17:25:05
冉老师：回复88你好，这个要分前提条件：针对同一类型的科目比如说资产，就是借方增加贷方减少；如果是对一个分录，可以是同时增加或者减少，
2023-02-16 17:42:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 韵诺 发表的提问：
勤奋的心情（提问者）：报废时怎么处理啊，按新的会计制度借累计折旧贷固定资产 累计盈余——非流动资产基金怎么减少处理 木木老师 ：报废 借，待处理财产损溢 累计折旧 贷，固定资产 借，累计盈余 贷，待处理财产损益 老师这个待处理财产损益最后怎么做账务处理
这个待处理财产损溢，最终就转到你的资产处置费用，资产处置费用，期末的时候就转到了你的累计盈余。
165楼
2023-02-16 16:09:18
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