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待处理财产损溢的会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 坚定的日记本 发表的提问：
能否讲一下用计划成本法的核算？采购商品还好，遇到材料差异率的题目就不太会了。这道题ABC材料的会计分录，为什么借方的 待处理财产财产损溢金额都是要乘差异率呢？
因为题目中给的都是计划成本啊，乘以乘以差异率才可以计算出差异额，进而得出实际成本，待处理财产损溢反映的是实际成本。
256楼
2023-03-21 14:34:27
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 云子 发表的提问：
这个会计分录是借：管理费用 600，其他应收款 300.贷：待处理财产损益 900 吗？
借：管理费用 600，其他应收款 300.贷：现金　900
257楼
2023-03-21 14:59:02
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云子：回复袁老师 为什么答案是这样的？请老师指教，谢谢
2023-03-21 15:21:55
袁老师：回复云子如果盘点时：借：待处理财产损益９００贷：现金９００，你的做法是正确的，如果没有做这笔，用： 借：管理费用 600，其他应收款 300.贷：现金　900
2023-03-21 15:34:21
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ Tracy凯 发表的提问：
待处理财产损溢借方有余额要结转到营业外支出吧
这个领导审批意见出来后再做账务处理。正常是计入营业外支出，个人赔偿部分计入其他应收款。
258楼
2023-03-21 15:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ o韦宝芸☆ 发表的提问：
那待处理财产损溢科目，期末有余额怎么办？要结转吗
你好，期末是不能有余额，需要结转到营业外收支，管理费用等科目的
259楼
2023-03-22 14:14:44
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o韦宝芸☆：回复邹老师 上午我问你的问题，我做了凭证，是不是还要做一笔结转分录？
2023-03-22 14:25:27
邹老师：回复o韦宝芸☆你好，是的，需要把发生额结转到营业外收支或管理费用，从而把待处理财产损益科目余额结平
2023-03-22 14:42:35
o韦宝芸☆：回复邹老师 老师，我圈这里，你上午说贷应付账款，应付账款我不知道要记在哪个供应商呢？系统生成的凭证，不写供应商是保存不了的
2023-03-22 14:56:40
邹老师：回复o韦宝芸☆你好，你这个材料是哪个公司提供的，应付账款明细就是这个公司名称
2023-03-22 15:22:47
o韦宝芸☆：回复邹老师 就是不懂，太久了
2023-03-22 15:36:05
邹老师：回复o韦宝芸☆你好，你需要知道这个材料是哪个公司提供的，对应的应付账款明细就是这个公司名称
2023-03-22 15:57:22
o韦宝芸☆：回复邹老师 太多了，仓库入的也没入名称，15万的账，怎么调
2023-03-22 16:26:22
邹老师：回复o韦宝芸☆你好，你需要找出这些材料分别是哪些供应商供应的，才知道如何调整的
2023-03-22 16:36:36
o韦宝芸☆：回复邹老师 但是老师，确实没办法找到相应的供应商
2023-03-22 16:54:52
邹老师：回复o韦宝芸☆你好，你单位不会不清楚这个材料是哪个供应商提供的吧
2023-03-22 17:16:37
o韦宝芸☆：回复邹老师 作营业外收支可以吗
2023-03-22 17:31:18
邹老师：回复o韦宝芸☆你好，这个不属于计入营业外收支的情况，而是需要找出属于哪个供应商，然后计入应付账款——某某供应商才是的
2023-03-22 17:54:20
o韦宝芸☆：回复邹老师 成本调整单，不应计入应付账款吧
2023-03-22 18:23:34
邹老师：回复o韦宝芸☆你好，这个不是成本调整单，而是补做购进入库的分录 会涉及应付账款的
2023-03-22 18:45:00
o韦宝芸☆：回复邹老师 您好，那应付在应付模块里面做呀，是系统里面有一个应收应付模块的
2023-03-22 19:11:49
邹老师：回复o韦宝芸☆你好，你需要知道这个材料是从哪个单位购进，才可以在模块增加的
2023-03-22 19:39:22
o韦宝芸☆：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-22 20:04:20
邹老师：回复o韦宝芸☆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-22 20:22:32
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 郑雅 发表的提问：
老师，待处理财产损益一直有盘亏，又没有审批，现在待处理财产损益累计的金额，会不会影响利润表
学员你好，没有结转不影响利润，审批后进行处理会影响利润
260楼
2023-03-22 14:42:03
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郑雅：回复悠然老师01 那一直不结转会不会不合理
2023-03-22 15:08:44
悠然老师01：回复郑雅是的，不能一直不结转
2023-03-22 15:28:44
郑雅：回复悠然老师01 一般什么时候结转
2023-03-22 15:55:34
郑雅：回复悠然老师01 老师，我还有一个问题就是系统客供材料做了其他入库，做成成品发给客户，会计科目挂什么
2023-03-22 16:22:03
悠然老师01：回复郑雅学员你好，这是新的问题，建议你重新提交
2023-03-22 16:49:12
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 甜蜜的曲奇 发表的提问：
老师您好，如果我们存货盘盈：借库存，袋：待处理财产损溢，借：待处理财产损溢贷：主营业务成本。期末库存没有了，还是正常借：主营业务成本贷：库存商品吧？
1、存货盘盈时： 　　批准前：借：原材料等 　　 贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损益 　　批准后：借：待处理财产损溢—待处理流动资产损益 　　 贷：管理费用
261楼
2023-03-22 14:54:03
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司股东一个股东的投资款一会说是投资,一会又说是报销,一会儿又借款,一会儿又还款,年底了,出纳和这个股东算了算,补了点钱凑个整数,凑成了了个这个股东的投资款,现在是我现在的帐按他们那个来做帐的话,我把投资款做成那个整数,就有公司向这个股东借款,实际上公司也没有向这个股东借款,这个是属于现金短款吧,我应该做笔调整分录,是不是借待处理财产损溢,贷:现金,再借:管理费用,贷:待处理财产损溢
内账，注重的更多是实质，你最好查一查到底是什么原因，再决定怎么处理比较好，如果确认是多计了，这样做是可以的。
262楼
2023-03-22 15:17:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 潇潇暮雨 发表的提问：
50、某增值税一般纳税企业因管理不善毁损库存原材料一批，其成本为100万元，经确认应转出的增值税税额为13万元;收回残料价值2万元，应由保险公司赔偿110万元。假定不考虑其他因素，下列账务处理中正确的有（ ） A批准处理前 借:待处理财产损溢 113 贷:原材料 113 B残料入库 借:原材料 2 贷:待处理财产损溢 2 C确认保险公司赔款 借:其他应收款 110 贷:待处理财产损溢 110 D结转净损益 借:管理费用 1 贷:待处理财产损溢 1
你好这个题目的答案是234
263楼
2023-03-23 14:35:04
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潇潇暮雨：回复暖暖老师 4选项为什么
2023-03-23 15:13:06
暖暖老师：回复潇潇暮雨管理不善造成的净损失计入管理费用
2023-03-23 15:36:49
潇潇暮雨：回复暖暖老师 额，为啥是一
2023-03-23 16:05:42
暖暖老师：回复潇潇暮雨100+13-2-110=1计算出来的净损失
2023-03-23 16:18:05
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
库存商品有几百种，有一些产品盘亏了，有一些产品盘盈了，可以盘盈和盘亏相抵，只做一张盘盈的分录吗？盘盈的分录怎么写呢？是这样写吗？借：库存商品，贷：待处理财产损溢，借：待处理财科损溢，借：管理费用（红字），这个管理费用的明细科目入什么科目好些呢？
严格来讲，这样不能反映实际情况。
264楼
2023-03-23 15:04:00
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西红柿：回复岳老师 那要怎么做呀？
2023-03-23 15:25:45
岳老师：回复西红柿不好意思，作为答疑老师，我只能告诉您：应当按照各种商品实际盘盈盘亏情况来做。可能这样比较麻烦。
2023-03-23 15:50:11
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 静静 发表的提问：
老师你好，这个题目这不是说了仓库保管不当了吗由相关负责人赔偿，借方待处理财产损溢，贷方周转材料-低值易耗品_维修工具，借方其他应收款_个人赔偿款，贷方待处理财产损溢，分录这样做不对吗？？
首先转到待处理财产损溢 负责人到底赔多少钱是后面的额事！
265楼
2023-03-23 15:18:00
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 学习 发表的提问：
这笔分录看不懂借：股本 贷：待处理财产损溢是国有企业之间的资产划拨都是独立核算的子公司法人
有老师知道怎么回答吗、
266楼
2023-03-26 19:30:24
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三宝老师：回复学习我个人判断:这是几张分录中的一个。有可能在资产划拨过程中发现有资产盘亏，先进行了账务处理 借待处理财产损益，贷固定资产或者存货之类。然后经批准，资产减少作为股本减少。你可以看看凭证后的附件。还可以去看看有没做借方待处理财产损益的凭证。前后看全了，应该能看懂
2023-03-26 20:06:42
学习：回复三宝老师 没有，这是一笔子公司之间进行资产划拨的分录。
2023-03-26 20:19:03
三宝老师：回复学习没看到你的账本和凭证，只能凭你的截图根据科目定义判断。 待处理财产损溢是指在清查财产过程中查明的各种盘盈、盘亏、毁损的价值。经常设置两个明细科目。即“待处理固定资产损溢”，“待处理流动资产损溢”。待处理财产损溢在未报经批准前与资产直接相关，在报经批准后与当期损溢直接相关。因此对待处理财产损溢的检查不容忽视。 还是建议你看全账本和凭证
2023-03-26 20:32:51
学习：回复三宝老师 抱歉，涉密，没法给老师看。
2023-03-26 21:02:28
三宝老师：回复学习没事，我没想看。只是一种比方，一种说法，建议你看全账本和凭证的说法
2023-03-26 21:20:01
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 三戒 发表的提问：
十年账龄的其他应收款是不是可以直接走待处理财产损溢
学员你好，需要经过领导审批才能处理，这个科目不通过待处理财产损益
267楼
2023-03-26 19:49:46
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三戒：回复悠然老师01 我们是事业单位审计，现在发现了有一笔超过10年未收回的其他应收款，事务所建议走待处理财产损溢，我想听一下老师您的意见
2023-03-26 20:03:10
悠然老师01：回复三戒按准则是不需要过度的，不过事务所建议这么操作，风险有分摊
2023-03-26 20:25:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ HHJ 发表的提问：
某增值税一般纳税企业因管理不善毁损库存原材料一批，其成本为100万元，经确认应转出的增值税税额为13万元;收回残料价值2万元，应由保险公司赔偿110万元。假定不考虑其他因素，下列账务处理中正确的有（ ） A 批准处理前 借:待处理财产损溢 113 贷:原材料 113 B 残料入库 借:原材料 2 贷:待处理财产损溢 2 C 确认保险公司赔款 借:其他应收款 110 贷:待处理财产损溢 110 D 结转净损益 借:管理费用 1 贷:待处理财产损溢 1 D选项怎么理解？
你好，一共损失113万，收回残料2万，收到赔款110，那么企业实际损失是113-2-110=1万
268楼
2023-03-26 20:01:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 无聊的保温杯 发表的提问：
截图的题中不用做到待处理财产损溢直接做到管理费用可以的吗
你好，需要先计入待处理财产损益，然后再转入相应的科目的
269楼
2023-03-26 20:26:21
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 糟糕的手机 发表的提问：
待处理财产损溢是资产类，盘亏是实际资产减少，应该在贷方啊
待处理财产损益账户借方核算的内容有：发生的待处理财产盘亏数和毁损数，结转已批准处理的财产盘盈数、盘亏数和毁损数。 待处理财产损溢”帐户是一个双重性质的帐户，用于核算企业在财产清查过程中查明的各种财产物资的盘盈、盘亏或毁损。该帐户的借方，登记待处理财产盘亏或毁损数；贷方登记待处理财产盘盈数。结转待处理财产盘亏或毁损时记到该帐户的贷方；结转待处理财产盘盈时记到该帐户的借方。月末如有借方余额，反映尚未处理的财产物资净损失；如有借方余额，反映尚未处理的财产物资净溢余。
270楼
2023-03-26 20:35:58
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