暖暖老师：回复留胡子的铃铛2)计算2016年无形资产的摊销额 300/10=30

暖暖老师：回复留胡子的铃铛(3)计算2016年计提无形资产减值准备并编制会计分录; 年底的账面价值=300-30*4=180 减值180-100=80

暖暖老师：回复留胡子的铃铛借资产减值损失80 贷无形资产减值准备80

暖暖老师：回复留胡子的铃铛4)计算2017年的摊销金额并编制会计分录。 100/5=20

暖暖老师：回复留胡子的铃铛借管理费用20 贷累计摊销20

小涛：回复邹老师 每月摊销不是要计入费用吗？比如：借：管理费用-无形资产摊销 贷：累计摊销

邹老师：回复小涛你好，是的

小涛：回复邹老师 那无形资产的余额怎么冲销呀老师

邹老师：回复小涛借；累计摊销 贷；无形资产

喜福：回复邹老师 现在会计科目没有累计摊销了，这一块我怎么处理呢？

邹老师：回复喜福你好，仍然需要通过这个科目来核算的 

喜福：回复邹老师 财务系统里没有这个科目，资产负债表也没有，那我应该怎么处理这个业务呢？

邹老师：回复喜福你好，需要自己增加这个科目核算才是的 

喜福：回复邹老师 好的谢谢

邹老师：回复喜福不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

333882：回复江老师 土地 是管理费用？

333882：回复江老师 是在1702累计摊销下面设置 土地无形资产摊销？

江老师：回复333882用1702累计摊销科目 ，做无形资产的摊销

333882：回复江老师 应交税费负数 是什么意思？

江老师：回复333882应交税费是负数，表示本月是留抵的增值税，不交增值税

333882：回复江老师 我是交增值税了 我的分录是 ，1.收到进项发票，进项未抵扣，借：原材料等，借：应交税金-待认证进项税额 ；贷：应付账款 2.转已入账本月抵扣进项：借：应交税金/应交增值税进项税额 贷：应交税金/待认证进项税额 税金转出：应交税费/应交增值税/转出未交增值税 贷：应交增值税/未交增值税 是不是我的 待认证进项税额 科目设置错了。不是二级科目，应该在 3级科目，在应交税金/应交增值税/待认证进项税额

江老师：回复333882一、收到发票，本月没有认证抵扣进项税，分录是： 借：原材料（或库存商品、管理费用等科目） 借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷：应付账款（或银行存款等科目） 二、认证抵扣进项税额时，分录是： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 三、月末结转时，分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

冰雪人：回复邹老师 单位支付了16万的装修费

邹老师：回复冰雪人你好，装修费计入 借；长期待摊费用 贷；银行存款 按月摊销 借；管理费用 贷；长期待摊费用

冰雪人：回复邹老师 单位用的事业单位报表，这个报表里没有待摊销费用

邹老师：回复冰雪人你好，没有待摊费用，你可以一次性计入事业支出科目核算

冰雪人：回复邹老师 老师，我们是民非企业，也可以一次性做经营支出吗？

邹老师：回复冰雪人你好，没有待摊费用，只能是一次性计入业务活动成本了

珊瑚：回复meizi老师 以后写清楚，怎么写？

meizi老师：回复珊瑚你好 你实际就是摊销无形资产和折旧 比如 计提某月固定资产折旧 或者摊销某月无形资产 这个摘要没格式要求

没有困难的学习只有勇敢的狗狗：回复暖暖老师 现在是已经报了12月的数据，马上就要汇算清缴，要怎么改？

暖暖老师：回复没有困难的学习只有勇敢的狗狗已经申报的改不了了，你可以做账时再改

没有困难的学习只有勇敢的狗狗：回复暖暖老师 没明白

暖暖老师：回复没有困难的学习只有勇敢的狗狗你做再后边的账务里

没有困难的学习只有勇敢的狗狗：回复暖暖老师 我12月的资产负债表里有无形资产200万，也有一部分摊销，汇算清缴不能改成无形资产0，把200万记入研究开发费用吗？

没有困难的学习只有勇敢的狗狗：回复暖暖老师 我就想问我汇算清缴时可不可以这样做？

没有困难的学习只有勇敢的狗狗：回复暖暖老师 有什么后果？

暖暖老师：回复没有困难的学习只有勇敢的狗狗不可的，你后边才可以这样处理

没有困难的学习只有勇敢的狗狗：回复暖暖老师 假如可以改月报呢？

暖暖老师：回复没有困难的学习只有勇敢的狗狗那在月报里处理可以

没有困难的学习只有勇敢的狗狗：回复暖暖老师 好的 谢谢老师

暖暖老师：回复没有困难的学习只有勇敢的狗狗不客气麻烦给予五星好评

旺仔：回复文文文老师 那16年是1500/10吗？

文文文老师：回复旺仔同学你好，是的，用1500/10计算出来。

。。：回复小惑老师 还没有

小惑老师：回复。。那你直接红字冲掉就可以了

。。：回复小惑老师 跨年了啊

小惑老师：回复。。你不是18年还没结账吗？在18年冲红

。。：回复小惑老师 但是我是在17年12月多计提了一个月啊， 这个分录该怎么填写呢

小惑老师：回复。。金额不大，你就在18年冲减了就可以了，不用以前年度科目