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土地使用税如何做会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
交纳城镇土地使用税，房产税会计分录？
借税金及附加贷应交税费-城镇土地使用税/房产税 借应交税费-城镇土地使用税/房产税贷银行
181楼
2023-02-23 15:55:33
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
如何计提城镇土地使用税！
您好，计提时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城镇土地使用税。
182楼
2023-02-23 16:08:59
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艳杨天：回复王雁鸣老师 那数据是怎么算呢？
2023-02-23 16:32:23
王雁鸣老师：回复艳杨天您好，根据每平方米的每年交费金额，再乘以应交税的面积数。
2023-02-23 16:56:07
艳杨天：回复王雁鸣老师 之前会计计提375，您说的这两项我从哪里查呢？
2023-02-23 17:21:19
王雁鸣老师：回复艳杨天您好，先拿到贵公司的土地使用证，再在网上查看贵公司的土地所在的区的具体单位税额。
2023-02-23 17:34:13
艳杨天：回复王雁鸣老师 这个数据应该一直不变，我也这么计提好了，季度还是每月都要计提？
2023-02-23 17:44:37
王雁鸣老师：回复艳杨天您好，一般是季度计提，或者按年计提的。
2023-02-23 17:57:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
请问：土地使用税的会计分录怎么做？以前是进管理费用
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交土地使用税
183楼
2023-02-24 15:13:05
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 我们@ 发表的提问：
现在才通知交2016年全年土地使用税(交到居委会的),之前也没计提.那这个账应该怎样处理啊?分录怎样做才合适啊?急!!!
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交土地使用税 然后借应交税费-应交土地使用税 贷银行存款。
184楼
2023-02-24 15:28:20
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我们@：回复宋生老师 @宋老师：这个土地税是2016年全年的,不是今年的费用喔,直接入今年的费用,可以吗?
2023-02-24 16:21:20
宋生老师：回复我们@您好！如果金额不大是可以的。
2023-02-24 16:32:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 萱萱 发表的提问：
筹建期间的企业，获取土地使用权的会计分录怎么写？摊销这个土地使用权的会计分录怎么写？
您好 借 无形资产 贷 银行存款 借 管理费用 贷 累计摊销
185楼
2023-02-24 15:52:21
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萱萱：回复bamboo老师 但是筹建期间不能在所得税上面亏损，汇算清缴这部分摊销该怎么调整？
2023-02-24 16:18:35
bamboo老师：回复萱萱摊销的时候 那您计入长期待摊费用-开办费
2023-02-24 16:39:27
萱萱：回复bamboo老师 如果我计入长期待摊费用-开办费，资产负债表的无形资产余额会自动减去这个长期待摊费用_开办费吗？
2023-02-24 16:59:24
萱萱：回复bamboo老师 还是我需要借：长期待摊费用-开办费 贷：管理费用，把这个土地摊销的转到这个长期待摊里面？
2023-02-24 17:18:53
bamboo老师：回复萱萱借 无形资产 贷 银行存款 借 长期待摊费用-开办费 贷 累计摊销
2023-02-24 17:48:38
bamboo老师：回复萱萱计入长期待摊费用-开办费，资产负债表的无形资产余额会自动减去这个长期待摊费用_开办费
2023-02-24 18:10:53
萱萱：回复bamboo老师 预期企业7月份开始生产，那么当月我可以一次性全部把这个长期待摊转出吗？
2023-02-24 18:33:49
bamboo老师：回复萱萱开始生产经营的月份可以一次性把长期待摊费用转出
2023-02-24 18:48:17
萱萱：回复bamboo老师 那我之前把这个摊销都计入管理费用了，19年汇算清缴，应该怎么调整？
2023-02-24 19:12:06
bamboo老师：回复萱萱纳税项目调整明细表里面填写就好了
2023-02-24 19:26:27
萱萱：回复bamboo老师 哪个明细表
2023-02-24 19:55:32
bamboo老师：回复萱萱纳税项目调整明细表啊
2023-02-24 20:13:05
萱萱：回复bamboo老师 纳税调整有很多明细表啊，哪个表？
2023-02-24 20:42:23
bamboo老师：回复萱萱纳税调整项目明细表就只有一个啊
2023-02-24 21:04:20
萱萱：回复bamboo老师 19年企业为筹建期，把相关费用都记在管理费用，那么年末本年利润是负数，那么这个负数在企业开始生产经营当月还可以扣除吗？
2023-02-24 21:25:07
bamboo老师：回复萱萱负数在企业开始生产经营当月还可以扣除
2023-02-24 21:49:51
萱萱：回复bamboo老师 谢谢老师，我以为计入管理费用不可以扣除了，只有在长期待摊费用才可以扣除。我在网上查的筹建期间的企业不需要汇算清缴，为啥我们企业自从开始申报年度就开始企业所得税汇算清缴？
2023-02-24 22:11:06
bamboo老师：回复萱萱筹建期间也要汇算清缴的 只是不能作为亏损年度
2023-02-24 22:25:30
萱萱：回复bamboo老师 怎么理解这个不能作为亏损年度？比如19年的本年利润是8万，那么在20年7月份开始生产经营当月可以扣除8万是吗？还是这个8万需要分几年分摊费用
2023-02-24 22:49:35
bamboo老师：回复萱萱国税函「2010」79号：七、企业筹办期间不计算为亏损年度问题企业自开始生产经营的年度，为开始计算企业损益的年度。企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期的亏损，应按照《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函[2009]98号）第九条规定执行。
2023-02-24 23:12:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 迷路的小猫咪 发表的提问：
老师你好 我想咨询一比会计分录：12月份未计提土地使用税年的报表结转后1月份怎么补提土地使用税并上缴，怎么写
你好 借：税金及附金 贷：应交税费——应土地使用税 借：应交税费——应土地使用税 贷：银行存款
186楼
2023-02-24 15:59:35
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迷路的小猫咪：回复立红老师 老师，上年度没有计提不用调整以前年度损益吗？
2023-02-24 16:33:56
立红老师：回复迷路的小猫咪你好，如果还没有做完汇算清缴，不用以年度度损益调整。1月分份应还没有做完汇算清缴。
2023-02-24 16:52:00
迷路的小猫咪：回复立红老师 老师另外收到稳岗补贴怎么做分录啊？稍后五星
2023-02-24 17:16:18
立红老师：回复迷路的小猫咪你好 收到补贴款时: 借:银行存款 贷:递延收益 发生相关支出时: 借:管理费用 贷:银行存款 同时: 借:递延收益 贷:其他收益 或者收到到时候可以直接 借：银行存款 贷：营业外收入
2023-02-24 17:32:26
迷路的小猫咪：回复立红老师 老师支出是指什么支出呢?
2023-02-24 18:02:04
立红老师：回复迷路的小猫咪你好，比如对于员工进行培训的支出
2023-02-24 18:20:06
迷路的小猫咪：回复立红老师 可以直接计入营业外收入是吧
2023-02-24 18:31:25
立红老师：回复迷路的小猫咪你好，可以，可以直接计入营业外收入
2023-02-24 18:43:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 3532085687 发表的提问：
土地使用税1.2月计提3月缴完了，会计分录怎么作
你好 计提借方税金及附加贷方应交税费-应交土地使用税 缴纳借方应交税费-应交土地使用税贷方银行或者现金
187楼
2023-02-24 16:11:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 强健的巨人 发表的提问：
支付10年的土地流转费，应如何做会计分录
你好！ 记入长期待摊费用摊销 借：长期待摊费用 贷：银行存款
188楼
2023-02-27 14:42:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
无形资产土地使用权摊销的会计分录，土地使用权是多少年呢
你好，如果使用寿命有限，比低于10年
189楼
2023-02-27 14:55:59
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青春不打烊：回复邹老师 会计分录咋写呢
2023-02-27 15:19:59
邹老师：回复青春不打烊你好 借；管理费用等科目 贷；累计摊销
2023-02-27 15:43:59
青春不打烊：回复邹老师 管理费用的明细二级科目下设置啥呢
2023-02-27 15:55:31
邹老师：回复青春不打烊你好，可以就是土地使用权摊销
2023-02-27 16:13:32
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，做分录时贷方何时用开发成本（土地使用权吗），开发成本是会计科目吗？
你好！开发成本类似于“生产成本”科目，用于归集房地产开发企业的生产成本。在达到预定可销售状态时，按实际成本借“开发产品”，贷“开发成本”。供参考！
190楼
2023-02-27 15:20:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 刘莎莎 发表的提问：
企业拿土地抵押贷款所缴纳的契税如何做会计分录
你好！抵押实际上不用交契税啊。 如果一定要交，你要计入税金及附加科目。
191楼
2023-02-27 15:35:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，土地使用税如何计算呢
你好 土地使用税=实际占用土地面积*单位税额
192楼
2023-02-27 16:02:59
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聂向普：回复邹老师 老师，单位税额是税局定的吗
2023-02-27 16:24:05
邹老师：回复聂向普你好，单位税额是根据你当地税局确定的你单位所在地的土地单位税额来确定
2023-02-27 16:52:07
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 3532085687 发表的提问：
计提土地使用税的分录怎么列
您好，姐税金，附加待应交税费-应交土地使用税
193楼
2023-02-28 15:08:36
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文老师：回复3532085687您好，借税金附加贷应交税费-应交土地使用税
2023-02-28 15:38:09
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 激昂的唇膏 发表的提问：
老师，缴纳土地使用税和房产税怎么做会计分录，需要计提吗
可以不用计提的，交纳时直接做分录： 借税金及附加…土地使用税 税金及附加…房产税 贷银行存款
194楼
2023-02-28 15:23:41
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激昂的唇膏：回复蒋飞老师 缴纳滞纳金怎么做分录呢
2023-02-28 15:44:01
蒋飞老师：回复激昂的唇膏借营业外支出…滞纳金 贷银行存款
2023-02-28 15:57:52
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 老师，我们有缴纳滞纳金173.17元，年末结转本年利润到利润分配是不是得把滞纳金扣出去啊，报企业所得税年报上面的那个表中第11行也得填扣除滞纳金的数呢
2023-02-28 16:25:57
蒋飞老师：回复激昂的唇膏是的，你的理解很对 需要扣除滞纳金的
2023-02-28 16:40:02
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 就是我做账的时候结转本年利润到利润分配直接扣除那个数就行吗，不是的话分录怎么写呢
2023-02-28 17:04:46
蒋飞老师：回复激昂的唇膏不用做分录的，直接填写纳税调整表就可以了
2023-02-28 17:22:48
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 那就正常结转本年利润不用扣除那个数吗
2023-02-28 17:46:22
蒋飞老师：回复激昂的唇膏是的，你的理解很对
2023-02-28 18:10:51
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 老师，企业所得税年报职工教育经费必须填吗，应该怎么填呢，我们公司没有职工教育经费啊，可是申报的时候有扫描风险结果提示
2023-02-28 18:21:07
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 在吗，老师
2023-02-28 18:37:36
蒋飞老师：回复激昂的唇膏没有发生额，直接点（确定） 就可以了
2023-02-28 19:06:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 大意的乐曲 发表的提问：
土地使用权会计分录及交的契税和印花税的分录
你好，契税和印花税做到房屋成本里面，这个是购买土地的话做到土地成本里面。
195楼
2023-02-28 15:46:03
全部回复
郭老师：回复大意的乐曲这个买来是建房屋的吗？
2023-02-28 16:11:11
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