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上缴国有资本收益会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 小美 发表的提问：
老师 我司是国企， 9月份我司收到期间收益100万元，分录为：借：银行存款100 贷：投资收益 100 期末结转损益分录 借：投资收益 100 贷：本年利润 100 10月份收益上交国库 分录为：借：本年利润 100 贷：银行存款100 11月份我发现之前的分录有问题，怎么用利润分配调一下呀？
你好，具体是哪一笔需要调整
31楼
2022-12-20 18:08:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 文艺的铅笔 发表的提问：
请问老师，国有收益上缴是不是用国有股份分红所交
收益上缴财政是不需要完税的。
32楼
2022-12-21 17:08:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 曦曦1 发表的提问：
长期股权投资收到收益的时候怎么做会计分录？还有宣告收到收益会计分录
你好 对方宣告的时候，借：应收股利，贷：投资收益 实际收到的时候，借：银行存款，贷：应收股利
33楼
2022-12-21 17:30:24
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 轻松的凉面 发表的提问：
外币账户收到实收资本，一直没有做汇兑，会计分录怎么做？ 每个月需要做汇兑损益吗？但是这个公司一直没有收入也就是没运营，如果确定了汇兑损益，就产生了收入，要缴税。
你好，同学。 实收资本不用调汇。他是直接按投入日的确定就可以了的
34楼
2022-12-21 17:43:48
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轻松的凉面：回复陈诗晗老师 后期资产负债日之类的，都不用变动吗？等结汇的时候一次调财务费用是吗？日常也不用做任何处理是吗？已经很多年了。
2022-12-21 18:11:19
陈诗晗老师：回复轻松的凉面不用的，这个是不调汇的。 调汇是货币性项目需要的。
2022-12-21 18:25:32
轻松的凉面：回复陈诗晗老师 那需要调的就是这一笔分录中，对应的银行存款了对吧。银行存款是按照每月进行调整，汇兑损益记录到财务费用。是吗
2022-12-21 18:35:44
陈诗晗老师：回复轻松的凉面是的，就是这个意思。
2022-12-21 18:53:31
成蹊老师
职称：注册会计师,初级会计师,税务师,中级会计师
4.93
解题: 0.01w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
老师好，请问企业所得税的汇算清缴，如果国债利息收入会计上做投资收益，但是在税法上是需要填减的，请问我在做汇算清缴的时候是需要做一笔调减的会计分录吗
不需要做单独的会计分录，直接在纳税申报时做调减即可
35楼
2022-12-21 17:53:39
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白开水8：回复成蹊老师 那如果我第二年的纳税调减怎么做了，不需要做调减的会计分录，那第二年的数据不就不准了
2022-12-21 18:27:38
成蹊老师：回复白开水8国债免税是税会永久性差异，会计上确认为收入没有问题，税法上直接调减即可。企业所得税是年度的概念，上年的申报数据不会对下一年造成影响
2022-12-21 18:48:01
白开水8：回复成蹊老师 我如果不调会计分录，带出来的利润表不就不准，然后带到第二年不也就不准了吗
2022-12-21 19:11:24
成蹊老师：回复白开水8利润表不会不准啊，这部分是你收入的一部分，你的利润表的利润总额与申报表也是一致的，只是纳税调整后应纳税额所得额会减少
2022-12-21 19:37:07
白开水8：回复成蹊老师 哦
2022-12-21 19:57:05
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ rainbow 发表的提问：
请问国有企业：上缴其他非经营性国有资产收入怎么做科目. 上缴给非税收入服务中心 国有企业要怎么做分录
你好，上缴国有资产收益分录 借：应付利润或者应付股利 贷：银行存款
36楼
2022-12-21 18:08:59
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rainbow：回复紫藤老师 不是分红收益哦
2022-12-21 18:27:26
紫藤老师：回复rainbow借 营业外支出 贷银行存款
2022-12-21 18:53:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ rainbow 发表的提问：
请问国有企业：上缴其他非经营性国有资产收入怎么做科目. 上缴给非税收入服务中心 国有企业要怎么做分录
同学你好 计入主营业务收入就行了
37楼
2022-12-22 16:56:31
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rainbow：回复朴老师 上缴，是要付钱出去，为什么是主营业务收入？
2022-12-22 17:39:49
朴老师：回复rainbow你们确认收入的时候 上交的时候做利润分配
2022-12-22 18:00:23
rainbow：回复朴老师 服务中心会提供这个票据，怎么写分录
2022-12-22 18:21:48
朴老师：回复rainbow同学你好你们做收入就可以了 上交做成本
2022-12-22 18:32:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ Cici 发表的提问：
我公司是国企，收到了上年度的股利分红，计入投资收益。后来这部分分红上缴财政，直接冲减投资收益了。这样的处理对吗
同学你好 这个是可以的
38楼
2022-12-22 17:11:02
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 虚心的学姐 发表的提问：
银行存款上缴国库，如何做会计分录？
你好，借 财政补助结转等 贷 应交财政专户 借 应交财政专户 贷 银行存款
39楼
2022-12-22 17:21:42
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页子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.01w
引用 @ 冰石 发表的提问：
老师你好，想确认一下这个资本公积其他资本公积，它有可能是在借方有可能在贷方吧，然后这个资本公积是最终的会计分录。属于所有者权益不能再结转了，这是最后一步对吧？
资本公积可能在借方也可能在贷方，但是这个不是最终分录，出售长期股权投资时需要把这个资本公积转入投资收益咯。
40楼
2022-12-22 17:50:32
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冰石：回复页子老师 唉，这怎么学完跟没学一样，怎么都是空白全忘光了呢。真愁人呢，学了好几遍了，没记住多少。
2022-12-22 18:20:15
冰石：回复页子老师 老师你好，问最后一个问题，交易性金融资产处置时。公允价值变动损益不要结转，那最后是在利润表里头体现吗？还是转到利润分配未分配利润里呢。
2022-12-22 18:43:41
页子老师：回复冰石公允价值变动损益是损益类科目，所以最后在利润表中可以看到这个科目。但是损益类科目期末都要转入留存收益，所以也会影响利润分配未分配利润咯。
2022-12-22 19:02:22
冰石：回复页子老师 老师再问最后一下，公允价值变动损益最后那是转到利润分配未分配利润里，还是先提取盈余公积？剩余的转利润分配。
2022-12-22 19:22:39
页子老师：回复冰石我把具体的分录写给你看哈。借：公允价值变动损益 贷：本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积，最后的部分就进未分配利润了。
2022-12-22 19:47:39
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.83w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
我们的会计分录是： 借：其他应付款852400 贷：投资收益852400 销售股票取得的投资收益，计提投资收益，缴纳增值税怎么写分录
借：其他应收款852400 贷：投资收益852400
41楼
2022-12-22 18:05:59
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 无心的外套 发表的提问：
收到某国有企业混改出让股权的款项3500万元，该投资账面投资成本5000万元，损益调整累积亏损2000万元。编写会计分录
借:银行存款3500 长期股权投资-损益调整2000 贷:长期股权投资-成本5000 投资收益500
42楼
2022-12-23 17:07:31
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
因处置联营企业股权相应结转原计入资本公积贷方的金额50万元：这个会计分录怎么写，老师。所有者权益变动表会考大题吗
你好，借：资本公积--其他资本公积 50万 贷：投资收益 50万，有可能会的
43楼
2022-12-23 17:16:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 学堂用户hmwcfx 发表的提问：
国有资产出租出借收入的会计分录
借银行存款 贷其他业务收入 应交税费应交增值税
44楼
2022-12-23 17:34:57
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
股东甲占股80%金额80万 股东乙占股20%金额20万 股东乙还有80万在公司 做了80万的资本公积 现在股权变更后 甲占股20万 乙占股80万 1.会计分录怎么做 2.最后报表的所有者权益是不是变成了甲20万股金 60万变成资本公积，而乙则是80万股金 20万变成资本公积？
您好，1、会计分录，借：实收资本-甲，60万元，贷：资本公积-甲，60万元，同时，借：资本公积-乙，60万元，贷：实收资本-乙，60万元。
45楼
2022-12-23 17:49:02
全部回复
可乐加番茄：回复王雁鸣老师 @王老师:第二个问题那里 我的所有者权益是变成我想的那样吗
2022-12-23 18:24:56
王雁鸣老师：回复可乐加番茄您好，如果没有通过资金转让的话，是的。
2022-12-23 18:51:31
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