Bonnie：回复邹老师 计提社保费、住房公积金（不要附件） ：借：销售费用-社会保险费（单位）600 住房公积金（单位）100 贷：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）600 应付职工薪酬 – 住房公积金（单位）100 2、支付社保费、住房公积金、(转付9-10月社会保险费)（银行回单和社保网上打印单据） 借：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）600 – 住房公积金（单位）100 其他应付款 – 社会保险费（代扣代缴的个人承担）100 住房公积金 （代扣代缴的个人承担）100 贷：银行存款900 3计提工资：借：销售费用-职工薪酬40000（不要附件） 贷：应付职工薪酬-工资40000 4、发放：（工资表，应付的计提；实际支付的为库存现金支出） 借：应付职工薪酬-工资40000 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 贷：应交税费-个人所得税 60 　 　 　 　 　 　 　 　 　 其他应付款-员工社保款100　 　 　 　  住房公积金100　 库存现金-人民币 39740，或银行存款 请问这先交社保，后发工资的分录是这样的吗？有没有错误。

一伊：回复小洪老师 但是询问税务局的时候，说本期数据是从1月到12月的总数，上期数据是去年1月份到12月份的数据，有点混乱

小洪老师：回复一伊本期数据就是7-9月份的数据，这是最规范的填写，税务局那边有些不懂财务

一伊：回复小洪老师 好比第二季度得话，是4-6，还是1-6的总数

一伊：回复小洪老师 那边的意思的加上前面的，1-6

小洪老师：回复一伊第二季度是1-3月份未上期数据，3-6月份为本期数据，他只是截取一段时间的某一个数据

一伊：回复小洪老师 好的谢谢

小洪老师：回复一伊好的，同学不用客气的。

过时的自行车：回复小惑老师 就是每个季度都要在税务系统报的那个，这是使用什么准则

小惑老师：回复过时的自行车这个跟你每个季度报没有关系，你看看税务登记时的怎么登记的

过时的自行车：回复小惑老师 会计准则有哪些呢

小惑老师：回复过时的自行车小企业准则，会计制度，企业会计准则

过时的自行车：回复小惑老师 那就是企业会计准则了，第三季度的时间段怎么算

小惑老师：回复过时的自行车那按照这个准则，就是1-9月份

就是你：回复陈老师 老师您好，十分感谢您耐心解答，就是我要报送，年度利润表，然后呢我们公司去19年9月份开始经营的，利润表就只有两个季度，我报送年报的时候是跟资产负债表一样报送最后一个月月报就可以了，还是怎么样的，我最先问的另外一个老师，他说的是要合并过后报送，我感觉另外的那个解答，我不是很明白

陈老师：回复就是你是报送最后一个月的 因为12月利润表有个本期数有个本年累计数，你如果 是年报的话就报12月的本年累计算就好 记得帮我好评 谢谢

小桔子：回复邹老师 应收账款也不见得增加

小桔子：回复邹老师 并且还减少

邹老师：回复小桔子你好，那就需要去查明单位资金流向，才知道为什么减少了 比如可能有预付了货款  

小桔子：回复邹老师 就是库存增加是不是也是一方面？

邹老师：回复小桔子你好，那就需要去查明单位资金流向，才知道为什么减少了 库存增加，如果资金支付了，也会导致资金减少的 

小桔子：回复邹老师 我把每月资金合计弄出来了，然后怎么去核对问题？

邹老师：回复小桔子你好，需要去查明资金余额与上个月相比，为什么减少了 

冉老师：回复静资产负债表是12月底，学员

静：回复冉老师 现金流量表呢？

静：回复冉老师 现金流量表呢？

冉老师：回复静现金流量表这个是1-12月份数据，学员

冉老师：回复静现金流量表这个是1-12月份数据，学员

white：回复邹老师 老师，那现金流量表看什么？

邹老师：回复white你好，主要看现金流量的变动情况

樱花雨：回复吴月柳 老师这个不是包含了所有的收入可能存在的账户了吗？不应该是一样的吗

吴月柳：回复樱花雨你这个公式里的科目取数是当月的还是累计的金额？现金流量表最准确的做法是根据现金日记账与银行日记账发生的第一笔来分别填的。

樱花雨：回复吴月柳 这个是系统自动生成的啊，不是手动填写的

樱花雨：回复吴月柳 当月的

吴月柳：回复樱花雨这个公式取数前三个科目是根据资产负债表上取的，是一直累计余额，所以虽然后面加了主营业务收入，但他有可能大于或少于的，不是相等的。