庄老师：回复[發]韩家大梅子[福]自行建账 新公司建账，如果由本公司聘用的专职财务人员来完成，就需按照如下步骤完成建账工作： 1、明确建账时所需注意的问题。事实上，新公司建账，不仅需要以满足企业管理需要为前提，同时其还需与企业规模和业务量成正比。新成立的公司，如果规模较小，业务量也不大，那么在设置账簿时就没有必要设许多账，所有明细账合成一两本就可以了。另外，新公司在建账前，还需遵守建账原则，即不建账外账，建好备查账。 2、了解新公司建账所需设置账簿。一般而言，新公司建账，所需设置的账簿具体包含： （1）现金日记账，一般只需设1本（有外币除外）； （2）银行存款日记账，根据每个银行账号单独设立； （3）总分类账，普通新公司也只需设1本； （4）明细分类账，视企业管理需要来设。 3、熟知新公司建账具体操作流程。通常情况下，新公司建账流程大致如下： （1）按照需用的各种账簿的格式要求，预备各种账页，并将活页的账页用账夹装订成册； （2）在账簿启用表上，写明单位名称、账簿名称、册数、编号、起止页数、启用日期以及记账人员和会计主管人员的姓名等信息，并加盖人名章和公司公章； （3）按照会计科目的顺序、名称，在总账账页上建立总账账户，并根据总账账户明细核算的要求，在各个所属明细账户上建立二、三级明细账户； （4）启用订本式账簿，从第一页起到最后一页止顺序编定号码，不得跳页、缺号；使用活页式账簿，应按账户顺序编本户页次号码。至此，新公司建账基本完成。

欧啦：回复汪晨老师 老师，是这样的，我现在这个是分公司，没有公司章程，是独立法人，也没有持股比例，现在要做汇算清缴，在持股比栏必须要填，不然保存不了，请问这个我该怎么弄?

汪晨老师：回复欧啦你好，问你的总公司汇算清缴的分配比例，你分公司要是独立核算，持股比例写百分百

欧啦：回复汪晨老师 总公司就一个股东，分公司是独立核算的，但填100%和0都提示不一致

汪晨老师：回复欧啦你好，那你就要与总公司确定了，当时的章程怎样规定的。

欧啦：回复汪晨老师 是可以在税务系统查看吗？

汪晨老师：回复欧啦你好，查不到的，这个你需要和总公司，确定，看那边怎么分配的。

欧啦：回复汪晨老师 是这样的 我刚接手总公司账务，分公司那边的人在问我，我不知道从哪可以看?可以告诉大概在哪能看到

汪晨老师：回复欧啦你好，你问你的所属税务局

欧啦：回复汪晨老师 哦，好的，谢谢

汪晨老师：回复欧啦不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

小丽：回复晓宇老师 那就是说：资金账簿不管设不设实际账簿，都应在实际收到实收资本时即时缴纳印花税； 而“其他账簿”只要 没有设实际账簿（电子账簿不用管）就无须缴纳账簿印花税，对吗？（指按5元/本缴纳的其他账簿）

小丽：回复晓宇老师 是吗？老师？

坚果：回复轶尘老师 这季度怎么不按照购销合同了啊？以后都这样了吗

轶尘老师：回复坚果不好意思 地方申报表设计的都不一样 购销合同是印花税的应税义务的一种 可能在综合申报里面 你再找找

坚果：回复轶尘老师 谢谢老师，购销合同找到了，如果实收资本和资本公积本年度没变动是不是就不用申报资金账簿？本公司是16年成立，只在18年股权变更时交过一次印花税，是新旧法人的。还需要再缴纳吗

轶尘老师：回复坚果金额不变就不需要缴纳

RR：回复bamboo老师 不盖财务专用章，公章，发票章选一个呢？

bamboo老师：回复RR那盖公章比较合适 这个毕竟跟发票没有啥关系

小米粒：回复庄老师 可以计入营业外支出中的其他科目吗？老师

小米粒：回复庄老师 还有这样的门票，有税局章没有发票章可以入账吗

庄老师：回复小米粒你好，计入职工福利费科目

小米粒：回复庄老师 可以计入营业外支出中的其他科目吗？老师

庄老师：回复小米粒你好，账务处理要计入福利费，计入营业外支出，也要调入工资合并缴个税，

小米粒：回复庄老师 嗯嗯，谢谢老师

庄老师：回复小米粒你好，应该的，祝你快乐，

云淡风轻：回复立红老师 是我自己有个刷卡机我从信用卡刷了10000元，银行卡到账9940元，被收取了手续费60元，做凭证借：银行存款9940元财务费用-手续费60元，贷：短期借款-信用卡10000元，短期借款账簿里有个对方科目，我该怎么填，填银行存款还是别的

立红老师：回复云淡风轻你好，短期借款账簿里的对方科目 是两个都填，填银行存款和财务费用

云淡风轻：回复立红老师 好的我自己有两个存款账户，从我的A账户转入B账户如何做凭证

立红老师：回复云淡风轻你好， 分录 借：银行存款——B 贷：银行存款——A

云淡风轻：回复立红老师 谢谢

立红老师：回复云淡风轻不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。