勿忘初心2020：回复小云老师 这个库存商品是成本价？

小云老师：回复勿忘初心2020是的，商品成本价，税用公允价格算

勿忘初心2020：回复小云老师 好的，谢谢

小云老师：回复勿忘初心2020不客气，满意请五星好评，谢谢

沫：回复宋生老师 那填增值税报表的时候在哪一栏填呢

宋生老师：回复沫你好！填入第一行就可以了。如果你是免税的，也可以填入小微企业免税销售额

沫：回复宋生老师 那个第一行，表一第一行是开具增值税专用发票，能往里面填吗

宋生老师：回复沫你好！你实际有开发票吗

沫：回复宋生老师 不开票，当样品无偿赠送给别人的

宋生老师：回复沫你好!如果你是一般纳税人可以填入第一行.

沫：回复宋生老师 可是这些我并没有开票，税控系统里面就没有这些收入呀

宋生老师：回复沫你好!没事的.当无票收入就好了

沫：回复宋生老师 那可以填在未开具发票哪一栏吗

宋生老师：回复沫你好！你给的这个图上并没有未开发票项目的。

沫：回复宋生老师 你看这张图

宋生老师：回复沫你好！可以的。是需要填入未开票。

沫：回复宋生老师 嗯，好的

宋生老师：回复沫你好！欢迎下次再来探讨

沫：回复宋生老师 你好，我昨天忘记问了这个怎么结转，结转成本我知道是借营业成本，贷库存，但是结转本年利润的时候怎么结转

宋生老师：回复沫你好！借本年利润 贷营业成本。

沫：回复宋生老师 那销售费用不是也要结转到本年利润里面么，借本年利润，贷营业成本 销售费用，这不就结转重复了吗

宋生老师：回复沫你好！是的。也是要结转的。 没明白你说的销售费用会重复是什么意思。你发生的时候借销售费用 贷银行存款 然后现在借本年利润 贷销售费用

金智慧捷：回复maize老师 老师，那和收入没关系

maize老师：回复金智慧捷https://mp.weixin.qq.com/s/rkPPdwaGW1XHcb40KzJGOg

maize老师：回复金智慧捷这个汇算清缴做视同销售 ，增值税这个，为支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作，现就有关捐赠税收政策公告如下： 一、企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 二、企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 捐赠人凭承担疫情防治任务的医院开具的捐赠接收函办理税前扣除事宜。 三、单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。 四、国家机关、公益性社会组织和承担疫情防治任务的医院接受的捐赠，应专项用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情工作，不得挪作他用。 五、本公告自2020年1月1日起施行，截止日期视疫情情况另行公告。 免增值税，填写减免表，不做应交税费应交增值税，

金智慧捷：回复maize老师 购这批物资有进项发票，作捐赠是的作销售税

maize老师：回复金智慧捷你这个要是满足上面这个免税，不做销项税额，这个进项税额转出就可以，三、单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

maize老师：回复金智慧捷要是不是上面这个，你做视同销售，借营业外支出 贷库存商品 应交税费应交增值税

小财务：回复张艳老师 购买后放在仓库，然后出库发放

张艳老师：回复小财务借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 赠送给客户 借：销售费用--促销费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额转出） 发放给员工 借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额转出）

小财务：回复张艳老师 老师，都把税进行转出？不能抵扣进项吗？

张艳老师：回复小财务是的，需要进项税额转出的

小财务：回复张艳老师 老师，之后进项税额怎么处理？怎么做分录？

张艳老师：回复小财务上面已经将整体分录都给您列出来了。

颜菲：回复月月老师 属于视同销售哪点

颜菲：回复月月老师 老师，我知道了

颜菲：回复月月老师 老师，自产的门窗用于办公楼在建，为什么属于正常应税行为，不是自产的么？

颜菲：回复月月老师 是自产的门窗为什么不视同销售

月月老师：回复颜菲你好，因为营改增以后销售不动产也缴纳增值税了。原来是缴纳营业税，抵扣链条就断了。