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月末结转制造费用会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 王琳 发表的提问：
本月停产，那机器产生的制造费用-折旧，月末怎么结转
你好，做到管理费用里面的。
256楼
2023-03-21 14:38:01
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王琳：回复郭老师 老师的意思是不是把这个制造费用直接结转到管理费用
2023-03-21 14:55:37
郭老师：回复王琳你好 是的 以后直接做管理费用就可以
2023-03-21 15:12:19
王琳：回复郭老师 能不能把这个制造费用转到生产成本里，等下个月有生产了再分配到产品里？
2023-03-21 15:27:18
郭老师：回复王琳不是的，以后就是做到管理费用里面拉，不调整。
2023-03-21 15:52:12
王琳：回复郭老师 像季节性停工，不都是计入成本吗？那这个成本是不是分摊到以后月份，生产产品了，才分摊到产品成本里。
2023-03-21 16:03:19
郭老师：回复王琳这样影响你的成本，因为企业实际做帐中它的利润没有那么大，你把之前的成本分摊进来，容易造成成本大于收入。
2023-03-21 16:20:51
王琳：回复郭老师 老师，那季节性停工产生的制造费用怎么处理
2023-03-21 16:37:35
郭老师：回复王琳你好，结转到生产成本里面的。
2023-03-21 17:05:54
王琳：回复郭老师 老师，为什么这个季节性停工费用可以结转到成本呢？
2023-03-21 17:29:17
郭老师：回复王琳你好，这是书上的政策，实际操作中也是可以做到管理费用里面啊。
2023-03-21 17:43:03
郭老师：回复王琳不让你做到制造费用是怕你以后你的主营业务成本大于你的收入，如果你确定待遇不了的话，你可以做到制造费用里面，然后结转到生产成本。
2023-03-21 17:55:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 雨雪初霁 发表的提问：
老师，请问，当月发放上月工资时月末要结转，当月计提当月工资时，月末不需结转，是这样吗？并且结转工资时，是借：管理费用（销售费用、制造费用）贷：应付工资吗？
管理费用（销售费用、制造费用）贷：应付工资 这个是计提的工资 不是结转
257楼
2023-03-21 14:59:38
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雨雪初霁：回复邹老师 请总老师，当月计提当月的工资，月末要结转吗？那月末结转分配工资时会计分录应该如何处理，谢谢
2023-03-21 15:29:33
邹老师：回复雨雪初霁计入损益的结转到本年利润 如果计入制造费用的，会存在分配计入产品成本 借；生产成本 贷；制造费用
2023-03-21 15:53:58
雨雪初霁：回复邹老师 计提的工资月末是不是不用结转，如果不结转的话，那我计提时的管理费用或是销售费用要不要结转，如果不结转，期末余额不为0，如果结转，又怎么结转？（这个好像只能上传3张图片，还有一张图片我上传不了）
2023-03-21 16:06:30
邹老师：回复雨雪初霁借；本年利润 贷；管理费用等科目 计入制造费用的工资期末分配计入生产成本，进而影响主营业务成本
2023-03-21 16:28:20
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
月末结转损益的会计分录怎么写，只有费用，没有收入
借：本年利润 贷：管理费用/销售费用/财务费用
258楼
2023-03-21 15:20:59
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大镜框：回复彩丽老师 本年利润需要结转到未分配利润吗？借 利润分配-未分配利润 贷 本年利润
2023-03-21 15:52:05
彩丽老师：回复大镜框月末不用把本年利润结转到未分配利润，一般是年末的时候结转
2023-03-21 16:10:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 赵利 发表的提问：
1月份没有产品入库，制造费用结转过后直接计入在产品那
是
259楼
2023-03-22 13:58:25
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ yi平 发表的提问：
月末是先结转制造费用到生产成本，再做产成品入库的吗？如果先做了产成品入库再结转制造费用，这样对吗
如果先做了产成品入库再结转制造费用，这样对 错误的
260楼
2023-03-22 14:13:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 陈莉 发表的提问：
老师，你好，上月结转制造费用多录入了一个数据，现在生产成本制造费用贷方数，怎么做分录调整呢？
你好，做之前结转相反分录，金额就是多计入的数据 借；制造费用，贷；生产成本 （金额就是多计入的数据）
261楼
2023-03-22 14:31:12
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陈莉：回复邹老师 摘要要怎么写呢？
2023-03-22 14:56:48
邹老师：回复陈莉你好，可以是调整某某月份第多少号凭证
2023-03-22 15:22:40
陈莉：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-22 15:33:17
邹老师：回复陈莉不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-22 15:46:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
前手会计把没有发票的固定资产计提折旧了，填在财报里了，时间还挺长，一两年了，折旧算在了制造费用里，如果制造费用结转到成本里，那去年十二月有销售结转成本的话，是按照制造费用分配好了的成本去核算，还是核算结转制造费用前的商品成本？
用以前年度损益调整来吧前面的折旧金额调整到以前年度去
262楼
2023-03-22 14:54:48
全部回复
天道酬勤：回复朴老师 就是年报还没有填，是2019年度的，19年度十二月的
2023-03-22 15:19:33
朴老师：回复天道酬勤你好，是月度的没有申报？
2023-03-22 15:44:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ ME 发表的提问：
老师 制造费用 月末结转到生产成本-工资 还是结转到 库存商品 啊？
你好，制造费用 月末结转到生产成本—某某产品
263楼
2023-03-22 15:17:59
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ME：回复邹老师 老师 我生产成本和库存商品下没有明细科目 因为没核算单位成本 所以做得总数
2023-03-22 15:31:54
邹老师：回复ME你好，生产成本，库存商品都需要设置明细科目核算才是的 
2023-03-22 15:43:54
ME：回复邹老师 是的 老师 因为是内账 还有就是没有细分 所以 现在这个金额要计入库存商品下吧？
2023-03-22 15:53:59
邹老师：回复ME你好，生产成本，库存商品都需要设置明细科目核算才是的  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-22 16:18:13
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，a公司属于制造业一般纳税人，9月和10月份无销售，9月和10月的生产成本余额1000，制造费用余额500，那么9月和10月做会计分录的时候，需要结转生产成本和制造费用吗
你好，有产品入库完成生产才做结转生产成本和制造费用的
264楼
2023-03-23 13:53:55
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易 老师：回复Kalen Wu这个是属于存货类的，与销售无关，只与生产有关
2023-03-23 14:20:22
Kalen Wu：回复易 老师 11月有生产和销售的
2023-03-23 14:41:11
易 老师：回复Kalen Wu有产品完工入库就做结转
2023-03-23 15:00:15
Kalen Wu：回复易 老师 你的意思是，9月和10月暂时不要结转生产成本和制造费用，等到11月有销售的时候，就和11月的生产成本制造费用一起结转，是这个意思吗？如果以后一直没有销售呢，那怎么处理
2023-03-23 15:29:52
Kalen Wu：回复易 老师 麻烦老师回复下
2023-03-23 15:47:30
易 老师：回复Kalen Wu不是这个是有什事做什么账，有完工就结转生产成本，有销售就结转销售成本
2023-03-23 16:16:19
Kalen Wu：回复易 老师 如果以后一直没有销售呢，那怎么处理...........
2023-03-23 16:31:06
易 老师：回复Kalen Wu有生产完工就结转生产成本，一直没有销售呢，那就一直放在仓库哦
2023-03-23 16:58:10
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 果果 发表的提问：
月末，税费结转会计分录，能否提供一下
你好，增值税不需要计提，一般不需要结转，只有在年末的时候才转出。 缴纳增值税时 借：应交税费--应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 月末结转的话： 借:应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 年末结转分录 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应缴税费--应交增值税（转出未交增值税）
265楼
2023-03-23 14:00:41
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 幸福的溪流 发表的提问：
月末结转哪些收入、成本、费用到本年利润？
您好！收入成本费用全部都要结转到本年利润。
266楼
2023-03-23 14:28:33
全部回复
幸福的溪流：回复宋生老师 能具体说下吗
2023-03-23 14:47:48
宋生老师：回复幸福的溪流借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务支出 主营业务税金及附加 管理费用 销售费用 财务费用 营业外支出 借：主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 贷：本年利润
2023-03-23 15:08:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，月末结转损益科目的时候，明细科目都是写月末结转吗，所得税费用明细科目也要写月末结转吗
只要是损益类科目期末都要结转到本年利润 需要写明细科目的结转的
267楼
2023-03-23 14:54:11
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
月末计提厂房租金摊销是不是入到制造费用？然后结转时是不是结转到生产成本？
上述说法完全正确，就是属于车间的厂房租金
268楼
2023-03-23 15:20:59
全部回复
会计学堂学员：回复江老师 但是现在处于筹备期，还没有进行生产，怎么做呢？
2023-03-23 15:48:56
江老师：回复会计学堂学员这个就是计入制造费用，后期再进行分摊处理。
2023-03-23 16:02:45
会计学堂学员：回复江老师 那我怎么出报表咯？
2023-03-23 16:14:36
江老师：回复会计学堂学员这个是计入资产负债表的存货中
2023-03-23 16:31:39
会计学堂学员：回复江老师 可不可以先不摊销，只做预付，等有生产时再一次性摊销？
2023-03-23 16:48:34
江老师：回复会计学堂学员那关键是你不知道什么时候再摊销，这个是可以按月摊销计入制造费用的。
2023-03-23 17:02:56
会计学堂学员：回复江老师 等生产时再摊销呀，现在计入制造费用，那我月底时怎么结转呢？
2023-03-23 17:29:45
江老师：回复会计学堂学员没有生产就不用结转，生产时结转分录是‘ 借：生产成本——制造费用 贷：制造费用
2023-03-23 17:49:30
会计学堂学员：回复江老师 那报表怎么处理？
2023-03-23 18:04:40
江老师：回复会计学堂学员报表，这个数据在资产负债表的存货中填列
2023-03-23 18:24:06
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 倾听 发表的提问：
之前的会计 用生产成本- 制造费用 下有余额是怎么回事？ 制造费用是每个月都结转完的
你好，“制造费用”一般月末没有余额，全部转到“生产成本-制造费用”科目里了！但，生产成本可以有余额，表示正在生产的产品成本！
269楼
2023-03-26 19:41:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ do it! 发表的提问：
月底的结转制造费用，结转制造费用分录是：借：生产成本，贷：制造费用？？？然后把制造费用找平，余额就是0了，因为商品还没有生产出来，所以暂时把生产成本先把一边，等生产出商品来，再结转生产成本
你好，是的，借；库存商品 贷；生产成本
270楼
2023-03-26 20:08:51
全部回复
do it!：回复邹老师 现在商品还没生产了，为什么要用库存商品？
2023-03-26 20:37:08
邹老师：回复do it!你好，没有生产完工就继续挂账生产成本就是了
2023-03-26 20:52:59
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